A.檢查和評估公司執(zhí)行的作業(yè)
B.評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性和有效性
C.有效地管理內(nèi)部審計活動,為組織增加價值
D.設計并實施恰當?shù)目刂拼胧?/p>
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A.替代系統(tǒng)應用后的復核程序
B.降低系統(tǒng)開發(fā)預算總成本
C.系統(tǒng)正式運行后的組織控制成本過高
D.大大降低設計過程中使用者的影響范圍
為實現(xiàn)對內(nèi)部審計活動的有效管理,首席審計執(zhí)行官要()
Ⅰ.建立內(nèi)部審計政策和程序以指導內(nèi)審活動
Ⅱ.與內(nèi)外部鑒證服務和咨詢服務提供方共享信息和協(xié)調(diào),保證在恰當?shù)膶徲嫹秶伦畲蟪潭冉档椭貜蛣趧?br/>Ⅲ.負責建立并維護內(nèi)部審計質(zhì)量管理和改進程序
Ⅳ.確保內(nèi)部審計有充分、適當、有效的資源
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.在計劃形成階段評估某組織的內(nèi)部和外部環(huán)境,包括管理層的變動,市場情況的變化,控制的變革。
B.檢查計劃。確定其反映了那些在風險評估過程中包括的和評估的運營活動,并且包含了充分的內(nèi)部控制事項和要求。
C.驗證計劃的充分性,確保營業(yè)活動在負面影響出現(xiàn)后及時重啟。
D.檢查該計劃,確定它是否包含了隨著時間的推移而發(fā)生的重要變化。
A.報告重大錯誤
B.評價錯報風險
C.與被審計單位就所發(fā)現(xiàn)情況進行討論
D.把情況通報審計委員會
A.每年至少一次對內(nèi)部審計人員進行業(yè)績評價
B.建立內(nèi)部審查隊伍,評價審計師和審計部門對標準的遵守情況、審計的成效以及對部門政策的遵守情況
C.為每個層級的審計人員制定書面的崗位職責說明
D.為每位審計人員提供繼續(xù)教育的機會
A.為被審計單位提供又一次機會,就審計發(fā)現(xiàn)進行辯論。
B.向內(nèi)部審計部門提供關于審計過程是否有價值的反饋意見。
C.滿足《標準》關于內(nèi)部審計部門的工作必須接受同行檢查的要求。
D.確定內(nèi)部審計師可能希望包括在最終審計報告中的其他審計發(fā)現(xiàn)。
A.根據(jù)內(nèi)部審計人員的專業(yè)特長安排審計業(yè)務
B.要求所有審計師簽署客觀執(zhí)行審計業(yè)務的聲明
C.定期從審計師處獲取所有利益沖突和偏見的信息,在分配工作任務時避免利益沖突或偏見
D.評估每位審計師在每項審計業(yè)務中的表現(xiàn)
A.調(diào)離財務部門一個月后參與對該部門的內(nèi)部審計工作
B.作為“供應商引入政策”評估小組成員,審計內(nèi)部控制并報告其風險
C.參與ERP 系統(tǒng)的審查工作并進行風險評估
D.評價銷售信用等級體系,審查銷售系統(tǒng)內(nèi)部控制
A.確保公司運營的有效進行
B.保護公司的現(xiàn)有資產(chǎn)
C.為組織目標實現(xiàn)提供合理保證
D.避免決策中可能發(fā)生的判斷錯誤
A.由內(nèi)部審計師定期對實際采購量與采購預算進行比例分析
B.利用計算機采購系統(tǒng),在計算機顯示庫存量較低時才進行采購
C.根據(jù)公司生產(chǎn)的需要,適時的調(diào)整采購預算,以保證采購不超出采購預算總額
D.實施系統(tǒng)控制,針對單筆交易、月度總額和年度總額施加合理的限量和限額
最新試題
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應該()
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術知識,則該內(nèi)部審計員可以()
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
某大型投資組織聘用了一位首席風險官(CRO),負責組織風險管理流程。以下哪些人應該對審計計劃中用到的風險進行優(yōu)先排序()
作為年度風險評估的一部分,國家培訓公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠期組織目標、已確定的業(yè)務風險的觀點。在準備會面的時候,首席審計執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項行動有用()
在關于健康和安全政策的審計業(yè)務中,內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標,并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J為實施該建議成本太高,認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法()
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定,以下哪項內(nèi)容的決定要求審計師做出的判斷最多()