A.由內(nèi)部審計(jì)師定期對(duì)實(shí)際采購(gòu)量與采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行比例分析
B.利用計(jì)算機(jī)采購(gòu)系統(tǒng)，在計(jì)算機(jī)顯示庫(kù)存量較低時(shí)才進(jìn)行采購(gòu)
C.根據(jù)公司生產(chǎn)的需要，適時(shí)的調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，以保證采購(gòu)不超出采購(gòu)預(yù)算總額
D.實(shí)施系統(tǒng)控制，針對(duì)單筆交易、月度總額和年度總額施加合理的限量和限額
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A.金額大的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一定高于金額小的項(xiàng)目
B.根據(jù)兩個(gè)項(xiàng)目潛在的不利影響的暴露程度衡量風(fēng)險(xiǎn)
C.項(xiàng)目中包含的程序復(fù)雜，項(xiàng)目規(guī)模大的風(fēng)險(xiǎn)大
D.審計(jì)委員會(huì)要求審計(jì)的項(xiàng)目比管理層認(rèn)為應(yīng)當(dāng)審計(jì)的項(xiàng)目?jī)?yōu)先考慮
A.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控
B.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、授權(quán)
C.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控
D.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、職責(zé)與授權(quán)、監(jiān)控
A.員工職業(yè)道德和勝任能力
B.人力資源管理
C.董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)
D.管理理念和管理計(jì)劃
A.由購(gòu)買資產(chǎn)時(shí)的購(gòu)買價(jià)確定
B.由管理層決定
C.由定期的評(píng)估結(jié)果確定
D.根據(jù)行業(yè)水平的投保數(shù)額確定
A.大量購(gòu)進(jìn)該主要部件，以防止再次加工中斷
B.為高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)貨程序提出改進(jìn)建議
C.吸收高新技術(shù)人員自己研發(fā)這種紅外線消毒盒
D.與高新技術(shù)企業(yè)就組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度進(jìn)行溝通
A.風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失金額
B.風(fēng)險(xiǎn)損失金額×損失概率
C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性概率
D.風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍系數(shù)
A.銷售發(fā)票的審核和簽發(fā)由不同人員完成
B.只有倉(cāng)庫(kù)管理員和倉(cāng)庫(kù)監(jiān)督員可以接觸到存貨倉(cāng)庫(kù)
C.保險(xiǎn)箱密碼由三個(gè)沒(méi)有關(guān)聯(lián)的人員共同保存
D.物流部門的汽車只能由物流人員使用
A.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該融入組織活動(dòng)與業(yè)務(wù)流程中，使其保持相關(guān)性、有效且高效率
B.組織應(yīng)該確保風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)和權(quán)利
C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)明確的表達(dá)組織的目標(biāo)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾
D.確定執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理框架的合理時(shí)機(jī)和戰(zhàn)略
A.新入職的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)的審計(jì)十分精通
B.某個(gè)部門因?yàn)槭袌?chǎng)變化而剛剛調(diào)整了經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和人員結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部審計(jì)師經(jīng)過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)銷售部門的潛在的損失十分重大
D.項(xiàng)目A 比項(xiàng)目B 更有可能取得經(jīng)營(yíng)收益
最新試題
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問(wèn)題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問(wèn)題直至問(wèn)題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問(wèn)題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問(wèn)題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開(kāi)展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）