審計(jì)人員對(duì)某銀行現(xiàn)有的貸款組合進(jìn)行了屬性抽樣,在60項(xiàng)樣本中,審計(jì)人員發(fā)現(xiàn):四項(xiàng)沒有提供抵押,五項(xiàng)不符合銀行政策(除了沒有抵押的貸款之外),四項(xiàng)是關(guān)聯(lián)集團(tuán)成員的貸款,并且他們都被視為獨(dú)立的貸款實(shí)體。在60個(gè)樣本中,有10個(gè)樣本有上述錯(cuò)誤,其中有幾個(gè)樣本同時(shí)有多種錯(cuò)誤。根據(jù)以上審查結(jié)果,審計(jì)人員可得出如下哪些結(jié)論?()
Ⅰ.有足夠的證據(jù)表明有一個(gè)或多個(gè)貸款官員有舞弊行為。
Ⅱ.由于存在這些舞弊行為,財(cái)務(wù)報(bào)表將被歪曲。
Ⅲ.存在重大的違規(guī)活動(dòng)這一審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)該被報(bào)告。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅲ
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.大量購進(jìn)該主要部件,以防止再次加工中斷
B.為高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)貨程序提出改進(jìn)建議
C.吸收高新技術(shù)人員自己研發(fā)這種紅外線消毒盒
D.與高新技術(shù)企業(yè)就組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度進(jìn)行溝通
A.風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失金額
B.風(fēng)險(xiǎn)損失金額×損失概率
C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性概率
D.風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍系數(shù)
A.銷售發(fā)票的審核和簽發(fā)由不同人員完成
B.只有倉庫管理員和倉庫監(jiān)督員可以接觸到存貨倉庫
C.保險(xiǎn)箱密碼由三個(gè)沒有關(guān)聯(lián)的人員共同保存
D.物流部門的汽車只能由物流人員使用
A.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該融入組織活動(dòng)與業(yè)務(wù)流程中,使其保持相關(guān)性、有效且高效率
B.組織應(yīng)該確保風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)和權(quán)利
C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)明確的表達(dá)組織的目標(biāo)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾
D.確定執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理框架的合理時(shí)機(jī)和戰(zhàn)略
A.新入職的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)的審計(jì)十分精通
B.某個(gè)部門因?yàn)槭袌?chǎng)變化而剛剛調(diào)整了經(jīng)營戰(zhàn)略和人員結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部審計(jì)師經(jīng)過初步業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)銷售部門的潛在的損失十分重大
D.項(xiàng)目A 比項(xiàng)目B 更有可能取得經(jīng)營收益
A.固有風(fēng)險(xiǎn)非常高的領(lǐng)域
B.風(fēng)險(xiǎn)化解因素比較少的領(lǐng)域
C.固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)間差別很大的領(lǐng)域
D.控制薄弱的所有領(lǐng)域
A.舞弊的處罰一般比白領(lǐng)犯罪更加重大
B.白領(lǐng)犯罪通常不包括不履行或者不正確履行職責(zé)
C.白領(lǐng)犯罪通常是為組織的利益,而舞弊是為個(gè)人利益
D.舞弊強(qiáng)調(diào)以故意欺騙為特征的一系列違規(guī)和違法行為
A.比較公司近5年來的利息收入情況,并與行業(yè)內(nèi)的其他公司相比較
B.利用比率分析法,通過計(jì)算該公司利息收入與投資額的比率來進(jìn)行復(fù)核,并與同行業(yè)比較
C.利用多元回歸分析法,通過分析市場(chǎng)利率、貸款總額規(guī)模和新增加的貸款額等因素來分析利息收入
D.選取本期發(fā)放貸款中的一些樣本,與前幾年的貸款隨機(jī)樣本進(jìn)行比較
A.危險(xiǎn)信號(hào)的收集存在一定的困難
B.危險(xiǎn)信號(hào)難以量化和評(píng)估
C.危險(xiǎn)信號(hào)在審計(jì)中仍沒有大面積使用,對(duì)于審計(jì)無法產(chǎn)生積極影響
D.危險(xiǎn)信號(hào)在沒有舞弊的情況下也可能存在
我們把產(chǎn)品從投入市場(chǎng)至退出市場(chǎng)的全過程稱為產(chǎn)品生命周期。在不同的生命周期階段,管理者的戰(zhàn)略選擇是不同的。在產(chǎn)品成熟階段所運(yùn)用的狙擊戰(zhàn)略包括以下哪些選項(xiàng)?()
Ⅰ.產(chǎn)品增值戰(zhàn)略
Ⅱ.內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略
Ⅲ.超能生產(chǎn)戰(zhàn)略
Ⅳ.削價(jià)戰(zhàn)略
A.Ⅱ和Ⅳ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
最新試題
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí),以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開()
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該()
因?yàn)槟撤N原因,內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作,為了保證審計(jì)工作的效果和效率,內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是()
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家,但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù),但他任職于組織的另一個(gè)部門
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中,而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因?yàn)椋ǎ?/p>
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是()
在以下管理層的要求中,哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)()
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該()
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí),則該內(nèi)部審計(jì)員可以()