A.界定關(guān)鍵成功因素
B.收集與考核過程相關(guān)的數(shù)據(jù)
C.審查具體的業(yè)務(wù)過程
D.確認業(yè)績差距
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A.不可能在數(shù)據(jù)庫中追蹤用戶的活動
B.一些個人知曉用戶身份（ID）和密碼的組合
C.在源代碼中儲存用戶身份（ID）和密碼的組合是推薦做法
D.應(yīng)用程序的用戶很容易看到用戶身份（ID）和密碼的組合
A.就貸款方案與銀行進行談判，并將它們提交給管理層評估
B.分析資金來源并將它交給審計委員會
C.進行“制造”或“購買”決策分析以決定公司應(yīng)該分包部分生產(chǎn)還是擴大生產(chǎn)能力，向管理層報告建議等待批準
D.進行管理層計劃程序的獨立評估作為提出建議的基礎(chǔ)
A.接受主席的審計要求，將審計結(jié)果僅僅報告給審計委員會主席
B.接受主席的審計要求，但需要將此事告知高層管理人員
C.拒絕主席的審計要求，因為對內(nèi)部審計部門的獨立性或客觀性有損害
D.拒絕主席的審計要求，因為它已超出內(nèi)部審計章程的范圍
A.鑒于財務(wù)審計是本次的重點風險領(lǐng)域，不對環(huán)境問題進行披露
B.將財務(wù)審計范圍擴大至環(huán)境問題
C.將審計發(fā)現(xiàn)報告給公司的環(huán)境安全部門，并采取跟蹤行動確保對環(huán)境問題已經(jīng)采取及時措施
D.向當?shù)氐沫h(huán)保局報告該發(fā)現(xiàn)
A.準備一個關(guān)于當年管理層降低風險計劃的開放問題清單，保證達到組織的目標
B.列出十個主要風險的清單，讓被采訪者按照風險對公司的威脅順序排列它們
C.準備措辭嚴謹?shù)?、封閉式的問題清單以按照預(yù)先確定的順序展開，保證討論符合主題
D.對主要風險形成意見并彩排辯論它們被包括在風險評估中的原因
A.單項開支是否屬于允許范圍
B.對每張發(fā)票上的哪些欄目進行測試
C.選擇哪些會計事項進行測試
D.何種程度的不合規(guī)是可以接受的
A.審查組織戰(zhàn)略計劃和營運計劃
B.咨詢高級管理層和審計委員會
C.審查外部審計人員的風險評估
D.審查企業(yè)業(yè)績報告和基準比較
A.告訴審計人員進行改變的事實，讓審計人員參與規(guī)劃變革
B.通過投票方式使內(nèi)部審計人員接受改變
C.盡量將新的審計方法制定完善
D.讓內(nèi)部審計部門的客戶參與變革
A.審計委員會
B.總經(jīng)理
C.股東大會
D.管理層
A.實地觀察運貨和收貨地點，找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對年前運送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務(wù)代表進行面談
D.要求該部門在年末進行全面實地盤點并實施監(jiān)盤
最新試題
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標，并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策。客戶認為實施該建議成本太高，認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
內(nèi)部審計師在承接設(shè)計業(yè)績考評體系的咨詢工作時，以下哪項活動不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將（）
審計委員會的主席將一份對公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報告交給了首席審計執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計部門針對報告所列的問題在公司范圍內(nèi)進行審計，并告知審計委員會主席該報告是否與公司有關(guān)。首席審計執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務(wù)審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃，包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認業(yè)務(wù)，該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動