A.審查組織戰(zhàn)略計(jì)劃和營(yíng)運(yùn)計(jì)劃
B.咨詢高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)
C.審查外部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D.審查企業(yè)業(yè)績(jī)報(bào)告和基準(zhǔn)比較
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A.告訴審計(jì)人員進(jìn)行改變的事實(shí),讓審計(jì)人員參與規(guī)劃變革
B.通過(guò)投票方式使內(nèi)部審計(jì)人員接受改變
C.盡量將新的審計(jì)方法制定完善
D.讓內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的客戶參與變革
A.審計(jì)委員會(huì)
B.總經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.管理層
A.實(shí)地觀察運(yùn)貨和收貨地點(diǎn),找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對(duì)年前運(yùn)送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務(wù)代表進(jìn)行面談
D.要求該部門(mén)在年末進(jìn)行全面實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并實(shí)施監(jiān)盤(pán)
A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的有效性,并對(duì)其改善作出貢獻(xiàn)
B.評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否符合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.如果公司沒(méi)有首席風(fēng)險(xiǎn)官,則為機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
D.將內(nèi)部審計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)和控制所用的工具與技術(shù)提供給管理層
A.審計(jì)那5筆貸款,確定是否存在某種統(tǒng)一特征,并匯總貸款所涉金額,將其納入最終審計(jì)報(bào)告
B.將貸款所涉金額向貸款委員會(huì)報(bào)告,由貸款委員會(huì)決定是否采取糾正措施
C.將該發(fā)現(xiàn)納入審計(jì)報(bào)告,不要采取進(jìn)一步的跟蹤措施
D.向司法部門(mén)反映該發(fā)現(xiàn)
A.將因素評(píng)級(jí)從1-3級(jí)改成1-5級(jí)
B.在可比影響的基礎(chǔ)上分配因素權(quán)重
C.按優(yōu)先順序排列風(fēng)險(xiǎn)因素
D.使用獨(dú)立來(lái)源的資料
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取以下哪種行動(dòng)最為有效()
Ⅰ.對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查
Ⅱ.對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開(kāi)展道德調(diào)查
Ⅲ.評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
A.只有Ⅰ是對(duì)的
B.只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的
C.只有Ⅰ和Ⅲ是對(duì)的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)
A.預(yù)期將在審計(jì)業(yè)務(wù)中涉及的具體事項(xiàng)
B.外部服務(wù)提供商可能在組織中享有的財(cái)務(wù)權(quán)益
C.外部服務(wù)提供商可能正在為組織執(zhí)行的其他服務(wù)的范圍
D.外部服務(wù)提供商的聲譽(yù)
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()
Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施
Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重
Ⅲ.變革帶來(lái)提高或改良
Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅳ
A.運(yùn)營(yíng)管理人員,因?yàn)樗麄冐?fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理
B.CRO因?yàn)樗?fù)責(zé)運(yùn)用其專業(yè)技能和知識(shí)協(xié)調(diào)并管理風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)
C.首席審計(jì)執(zhí)行官,雖然他并不負(fù)責(zé)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理
D.CEO因?yàn)樗麑?duì)于確保風(fēng)險(xiǎn)被控制在董事會(huì)設(shè)定的容許范圍內(nèi)負(fù)有最終責(zé)任
最新試題
在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定,以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多()
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問(wèn)題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么,以下哪項(xiàng)做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問(wèn)題直至問(wèn)題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問(wèn)題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問(wèn)題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn),銷售部門(mén)經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金,可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師確定,用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份(ID)和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中,而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因?yàn)椋ǎ?/p>
以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查()
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官,要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì),并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)()
要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn),以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力()
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計(jì)人員應(yīng)()
在審查企業(yè)流程過(guò)程中,內(nèi)部審計(jì)師可以()
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分,國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候,首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用()