2011年1月1日,甲公司向美國(guó)H銀行借入一筆美元貸款,金額為100萬(wàn)美元,2012年1月1日到期償還。美元固定利率為5%,人民幣固定利率為6%,到期支付本金和利息。公司提款后,將美元兌換成人民幣,用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。產(chǎn)品出口得到的收入是人民幣收入,而沒(méi)有美元收入。2011年1月1日的即期匯率是1美元對(duì)6.5元人民幣,甲公司預(yù)期未來(lái)人民幣貶值,需要支付更多的人民幣來(lái)兌換美元進(jìn)行還款。因此,公司的美元貸款存在著匯率風(fēng)險(xiǎn)。
要求:
(1)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),甲公司與中國(guó)銀行按上述條件進(jìn)行貨幣互換,互換協(xié)議規(guī)定2012年1月1日匯率為1美元兌6.8元人民幣。請(qǐng)說(shuō)明互換過(guò)程,并計(jì)算甲公司互換后貸款的總成本。
(2)如果2012年1月1日,市場(chǎng)匯率變?yōu)?美元兌7元人民幣,請(qǐng)計(jì)算此次貨幣互換的損益情況。
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A.如果企業(yè)內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)部不完整,可能影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行
B.如果信息系統(tǒng)規(guī)劃不合理,可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下
C.如果內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時(shí),可能導(dǎo)致決策失誤
D.如果內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密,可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力
A.遠(yuǎn)期市場(chǎng)大多數(shù)遠(yuǎn)期合同按抵消結(jié)算,僅有少數(shù)是交付結(jié)算;期貨市場(chǎng)大多數(shù)在實(shí)際交付時(shí)結(jié)算,并且僅有一些合同是按成本抵消結(jié)算
B.遠(yuǎn)期市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)都由證券交易所結(jié)算所結(jié)算,并且每日按市值結(jié)算
C.遠(yuǎn)期合約大小與交付日根據(jù)個(gè)人需要度身確定;期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的,并由一家有組織的證券公司擔(dān)保
D.遠(yuǎn)期合約價(jià)格固定,流動(dòng)性差,不容易出售;期貨合約價(jià)格隨時(shí)間改變,以反映市場(chǎng)對(duì)未來(lái)即期匯率的預(yù)期,可以隨時(shí)拋售頭寸
A.資金被集中后,有利于增加投資機(jī)會(huì)
B.現(xiàn)金余額的集中符合匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的匹配原則
C.可能使費(fèi)用高于任何節(jié)省出來(lái)的利息
D.本地的管理人員可能喪失動(dòng)力
A.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
A.該建筑集團(tuán)主要面臨項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
B.該建筑集團(tuán)主要面臨操作風(fēng)險(xiǎn)
C.建筑集團(tuán)應(yīng)該通過(guò)遵循良好的計(jì)劃和控制原則應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)
D.建筑集團(tuán)應(yīng)該預(yù)先進(jìn)行出國(guó)考察,來(lái)規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)
A.人員比過(guò)程更重要
B.外部審計(jì)師必須是獨(dú)立的
C.股東的責(zé)任
D.披露和透明度對(duì)市場(chǎng)誠(chéng)信是至關(guān)重要
A.存在兩項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷
B.存在一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷
C.李某負(fù)責(zé)審核工程預(yù)算編制并對(duì)工程各項(xiàng)價(jià)款的支付進(jìn)行審批,違背了內(nèi)部控制要求
D.授權(quán)公司總經(jīng)理孫某全權(quán)負(fù)責(zé)組織工程的可行性研究,并通過(guò)集體審議做出決策也不科學(xué)
最新試題
松下公司所有的員工都必須經(jīng)過(guò)松下價(jià)值觀的訓(xùn)練,認(rèn)同企業(yè)的價(jià)值觀,努力為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值做出貢獻(xiàn)。簡(jiǎn)述企業(yè)文化為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的途徑。
簡(jiǎn)要分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供時(shí)應(yīng)采取的控制措施。
根據(jù)以上資料,判斷松下采取的組織結(jié)構(gòu)類(lèi)型,并簡(jiǎn)述其優(yōu)缺點(diǎn)。
下列關(guān)于工業(yè)細(xì)分的說(shuō)法中,正確的有()。
平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)衡量方法主要涉及到()。
加拿大COCO報(bào)告(1995)認(rèn)為:“控制”是一個(gè)組織中支持該組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)諸要素的集合體,實(shí)質(zhì)上就是“內(nèi)部控制”,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理是控制的關(guān)鍵要素。該觀點(diǎn)闡述了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系是()。
根據(jù)案例材料,簡(jiǎn)要分析甲公司違反了哪些基本的公司治理原則。
某企業(yè)打算在A市興建一座大橋,但這個(gè)項(xiàng)目的不確定性因素很多,如項(xiàng)目總投資、銀行貸款利率、過(guò)橋費(fèi)收入。于是將這三個(gè)因素作為分析對(duì)象,分析每一個(gè)因素的變化對(duì)本大橋內(nèi)部收益率的影響。該種方法是()。
針對(duì)凱樂(lè)眼鏡可能遇到的利益相關(guān)者帶來(lái)的影響,簡(jiǎn)要分析企業(yè)內(nèi)外部可能存在的利益相關(guān)者及其利益要求,并簡(jiǎn)要分析企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)力來(lái)源。
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