A.收取支票時沒有嚴格背書
B.機構(gòu)的支票只要求有一個人的簽名
C.應收賬款和采購訂單由同一名雇員負責
D.現(xiàn)金存款和應收賬款由同一名雇員負責
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A.出具一份書面報告指出控制缺陷
B.針對其他舞弊征兆進行測試
C.通知外部審計人員可能存在舞弊行為
D.建議內(nèi)部審計人員、律師、調(diào)查員、保安人員和其他合適的專家進行舞弊調(diào)查
A.財務主管助理拒絕休假
B.明細賬與總分類賬的獨立對賬經(jīng)常不能按時完成
C.生產(chǎn)制造過程產(chǎn)生的廢料過多
D.有一位經(jīng)理在報告階段結(jié)束時經(jīng)常超出預算
A.確定負責工資表的員工是否需要年假
B.將當期工資支出與往期進行對比,注意增加的數(shù)額
C.請求執(zhí)法機關(guān)協(xié)助,以便訪問機密工資記錄
D.通過物理手段驗證工資單上的員工是否在組織內(nèi)工作
A.開展月度分析檢查,將應收賬款額與銷售量及現(xiàn)金收入進行比較
B.檢查客戶對客戶服務部門的問詢情況
C.由內(nèi)部審計部門對隨機挑選的賬目進行定期核對,并對已發(fā)現(xiàn)的所有差額采取跟蹤行動
D.對所有收入和周轉(zhuǎn)單據(jù)進行分批歸類,將各類分批過賬與應收賬款和現(xiàn)金帳戶進行對帳
A.進行實物盤點
B.按月編制存貨清單并根據(jù)永續(xù)盤存記錄調(diào)查反常的存貨變動情況
C.按月編制銷售變動狀況及毛利明細表,通過調(diào)查銷售的相關(guān)支持文件來檢查存在的超常銷售額及超常毛利的月份
D.對年終銷售及購貨業(yè)務進行截止性測試
A.屬性抽樣
B.發(fā)現(xiàn)抽樣
C.變量抽樣
D.?!叱闃?/p>
A.應用綜合測試設施,對理賠金額的準確性進行測試
B.開發(fā)監(jiān)控程序,確認各類投保人的異常理賠要求或異常理賠數(shù)量,供理賠部門調(diào)查使用
C.應用一般通用審計軟件,核實理賠人員和投保人員的身份信息是否一致
D.開展舞弊調(diào)查,對所有的理賠業(yè)務進行跟蹤
內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn),某金融機構(gòu)為了高估收入,將歸還的貸款計入利息收入,而不是計入歸還貸款的本金。下列哪些審計程序?qū)Πl(fā)現(xiàn)該舞弊是有效的()
Ⅰ.當期已償還貸款進行隨機抽樣,計算正確的過賬金額并追蹤過賬所計入的不同賬戶
Ⅱ.運用測試數(shù)據(jù)并將各項貸款的利息支付輸入測試文件來確定它們是否被正確記錄
Ⅲ.運用整合測試法,將各項貸款的利息支付輸入ITF文件以核實利息記錄的正確性
Ⅳ.實施分析性程序,比較各期利息收入占貸款總額的比例
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.關(guān)于質(zhì)問內(nèi)容的工作底稿要保密
B.開始面談時應使用面談主持者已經(jīng)知道答案的問題
C.在一開始進行提問時就提出尖銳的問題
D.對象要質(zhì)問的問題列出清單,嚴格按照清單的順序進行提問
A.0.03%
B.0.07%
C.7%
D.10%
最新試題
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目
因為某種原因,內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作,為了保證審計工作的效果和效率,內(nèi)部審計師A應該采取的措施是()
以下哪項審計計劃活動對了解公司當前面臨的風險價值最少()
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求,內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應該采取以下哪項措施()
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定,以下哪項內(nèi)容的決定要求審計師做出的判斷最多()
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險,以下哪項陳述最恰當?shù)卣f明了審計人員應具備的能力()
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用,一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官(CA E)決定使用外包審計服務提供商的服務以作為對內(nèi)部審計人員的補充,CAE在判斷外包審計服務提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務所需的知識、技能及其他能力時,需要考慮以下哪項()
內(nèi)部審計章程應該做到以下哪些方面()
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()