A.應用綜合測試設(shè)施,對理賠金額的準確性進行測試
B.開發(fā)監(jiān)控程序,確認各類投保人的異常理賠要求或異常理賠數(shù)量,供理賠部門調(diào)查使用
C.應用一般通用審計軟件,核實理賠人員和投保人員的身份信息是否一致
D.開展舞弊調(diào)查,對所有的理賠業(yè)務進行跟蹤
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內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn),某金融機構(gòu)為了高估收入,將歸還的貸款計入利息收入,而不是計入歸還貸款的本金。下列哪些審計程序?qū)Πl(fā)現(xiàn)該舞弊是有效的()
Ⅰ.當期已償還貸款進行隨機抽樣,計算正確的過賬金額并追蹤過賬所計入的不同賬戶
Ⅱ.運用測試數(shù)據(jù)并將各項貸款的利息支付輸入測試文件來確定它們是否被正確記錄
Ⅲ.運用整合測試法,將各項貸款的利息支付輸入ITF文件以核實利息記錄的正確性
Ⅳ.實施分析性程序,比較各期利息收入占貸款總額的比例
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.關(guān)于質(zhì)問內(nèi)容的工作底稿要保密
B.開始面談時應使用面談主持者已經(jīng)知道答案的問題
C.在一開始進行提問時就提出尖銳的問題
D.對象要質(zhì)問的問題列出清單,嚴格按照清單的順序進行提問
A.0.03%
B.0.07%
C.7%
D.10%
A.對兩大系統(tǒng)進行實地評估
B.評價公司對所有環(huán)境法規(guī)的遵循情況
C.評價將廢物減少至最低限度的可能性
D.確保管理系統(tǒng)足以使未來環(huán)境風險降至最低限度
A.管理層應該在評價風險之前設(shè)定目標
B.每個企業(yè)的存在都是為了給其股東帶來價值
C.政策的制定是為了確保風險得到有效應對
D.企業(yè)風險管理可以最大程度地降低意外事件的影響和發(fā)生的可能性
A.因為剩余風險是不可控制的,所以不應該讓它影響決策
B.內(nèi)部審計師應避免使用風險矩陣而應在沒有外界影響的情況下來研究風險
C.風險可以精確的詳細的來量化,沒有必要復雜化風險評估
D.風險評估應注重財務風險而不是軟問題
A.審計風險已得到降低
B.控制風險已被評估為較低水平
C.公司的運營情況很容易被誤報
D.無論何時,只要內(nèi)在風險高,就可將控制風險置之不顧
共同的風險語言是如何增強組織的企業(yè)風險管理(ERM)工作的()
Ⅰ、當談到風險的時候,確保每個人都有相同的理解
Ⅱ、增強組織的風險管理文化
Ⅲ、自底向上,有利于構(gòu)建風險管理框架
Ⅳ、支持與監(jiān)管機構(gòu)的有效溝通
A.Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
內(nèi)部審計是如何為企業(yè)的風險管理(ERM)增加價值的()
Ⅰ、及時了解風險管理領(lǐng)域的最新變化,以確保符合相關(guān)法規(guī)
Ⅱ、發(fā)展良好的人際溝通能力并對不同層級的管理者和員工進行企業(yè)風險管理的教育
Ⅲ、向?qū)徲嬑瘑T會和執(zhí)行管理層提供風險管理流程是有效率和有效果并像預期的那樣在運行的確認
Ⅳ、采用風險管理程序的成果來開發(fā)起風險導向的審計計劃,以識別隨環(huán)境而變化的難以預料的高風險領(lǐng)域
A.只有Ⅱ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
A.緊急反應程序
B.信息備份
C.業(yè)務影響評價和恢復計劃
D.責任稽查程序
最新試題
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍,內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效()Ⅰ.對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查Ⅱ.對員工、供應商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ.評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應該()
內(nèi)部審計章程應該做到以下哪些方面()
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將()
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務審計時,發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體,該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門,而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
以下哪項陳述精確描述了混合審查()
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
評估風險因素相對重要性的最好的方法是()
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應該有權(quán)力做下列哪些事情()Ⅰ.改變已批準的審計計劃應對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃,包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面,沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認業(yè)務,該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭,但不披露這一行動