A.財務(wù)主管助理拒絕休假
B.明細(xì)賬與總分類賬的獨立對賬經(jīng)常不能按時完成
C.生產(chǎn)制造過程產(chǎn)生的廢料過多
D.有一位經(jīng)理在報告階段結(jié)束時經(jīng)常超出預(yù)算
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A.確定負(fù)責(zé)工資表的員工是否需要年假
B.將當(dāng)期工資支出與往期進行對比,注意增加的數(shù)額
C.請求執(zhí)法機關(guān)協(xié)助,以便訪問機密工資記錄
D.通過物理手段驗證工資單上的員工是否在組織內(nèi)工作
A.開展月度分析檢查,將應(yīng)收賬款額與銷售量及現(xiàn)金收入進行比較
B.檢查客戶對客戶服務(wù)部門的問詢情況
C.由內(nèi)部審計部門對隨機挑選的賬目進行定期核對,并對已發(fā)現(xiàn)的所有差額采取跟蹤行動
D.對所有收入和周轉(zhuǎn)單據(jù)進行分批歸類,將各類分批過賬與應(yīng)收賬款和現(xiàn)金帳戶進行對帳
A.進行實物盤點
B.按月編制存貨清單并根據(jù)永續(xù)盤存記錄調(diào)查反常的存貨變動情況
C.按月編制銷售變動狀況及毛利明細(xì)表,通過調(diào)查銷售的相關(guān)支持文件來檢查存在的超常銷售額及超常毛利的月份
D.對年終銷售及購貨業(yè)務(wù)進行截止性測試
A.屬性抽樣
B.發(fā)現(xiàn)抽樣
C.變量抽樣
D.?!叱闃?/p>
A.應(yīng)用綜合測試設(shè)施,對理賠金額的準(zhǔn)確性進行測試
B.開發(fā)監(jiān)控程序,確認(rèn)各類投保人的異常理賠要求或異常理賠數(shù)量,供理賠部門調(diào)查使用
C.應(yīng)用一般通用審計軟件,核實理賠人員和投保人員的身份信息是否一致
D.開展舞弊調(diào)查,對所有的理賠業(yè)務(wù)進行跟蹤
內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn),某金融機構(gòu)為了高估收入,將歸還的貸款計入利息收入,而不是計入歸還貸款的本金。下列哪些審計程序?qū)Πl(fā)現(xiàn)該舞弊是有效的()
Ⅰ.當(dāng)期已償還貸款進行隨機抽樣,計算正確的過賬金額并追蹤過賬所計入的不同賬戶
Ⅱ.運用測試數(shù)據(jù)并將各項貸款的利息支付輸入測試文件來確定它們是否被正確記錄
Ⅲ.運用整合測試法,將各項貸款的利息支付輸入ITF文件以核實利息記錄的正確性
Ⅳ.實施分析性程序,比較各期利息收入占貸款總額的比例
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.關(guān)于質(zhì)問內(nèi)容的工作底稿要保密
B.開始面談時應(yīng)使用面談主持者已經(jīng)知道答案的問題
C.在一開始進行提問時就提出尖銳的問題
D.對象要質(zhì)問的問題列出清單,嚴(yán)格按照清單的順序進行提問
A.0.03%
B.0.07%
C.7%
D.10%
A.對兩大系統(tǒng)進行實地評估
B.評價公司對所有環(huán)境法規(guī)的遵循情況
C.評價將廢物減少至最低限度的可能性
D.確保管理系統(tǒng)足以使未來環(huán)境風(fēng)險降至最低限度
A.管理層應(yīng)該在評價風(fēng)險之前設(shè)定目標(biāo)
B.每個企業(yè)的存在都是為了給其股東帶來價值
C.政策的制定是為了確保風(fēng)險得到有效應(yīng)對
D.企業(yè)風(fēng)險管理可以最大程度地降低意外事件的影響和發(fā)生的可能性
最新試題
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家,但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽,但他任職于組織的另一個部門
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()
因為某種原因,內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作,為了保證審計工作的效果和效率,內(nèi)部審計師A應(yīng)該采取的措施是()
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將()
內(nèi)部審計師在承接設(shè)計業(yè)績考評體系的咨詢工作時,以下哪項活動不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開()
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官(CRO),負(fù)責(zé)組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進行優(yōu)先排序()
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo),并建議采取同時符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J(rèn)為實施該建議成本太高,認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法()
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該()
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》,以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展()