位于北京市的某生產企業(yè)，2014年企業(yè)會計核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經聘請的稅務師審核，發(fā)現有關涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產中的原值500萬元的房產投資，當年按照協議固定取得60萬元的利潤，不承擔風險，企業(yè)未計算繳納相關房產稅，其他稅費核算準確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價50萬元，房屋原值15萬元，現在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現為四成新，轉讓時繳納相關稅費2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務招待費45萬元，廣告費1200萬元，全都作了扣除；經查上年仍有未扣除完的廣告費140萬元。
（4）已計入成本費用的工資總額960萬元，撥繳工會經費19.2萬元并取得專用收據，實際發(fā)生福利費支出148.8萬元，實際發(fā)生職工教育經費24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經濟合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實作了扣除。另外，10月稅務機關查處發(fā)現2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當地規(guī)定按房產原值一次扣除30%后的余值計稅）
要求：根據上述資料，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

北京市某中外合資冰箱生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關生產經營業(yè)務如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當期成本費用；
（3）發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元用于生產，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務招待費130萬元，新產品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災區(qū)的重建捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元（當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題。

位于我國境內某市的一家電子產品生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產權，2011年至2015年經相關機構認定為高新技術企業(yè)，2014年度有關經營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產電子產品相關的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務機關認證；購進安全生產專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務機關認證。
（3）全年與銷售電子產品相關的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據上述資料，回答下列問題。

位于我國境內某市的一家電子產品生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產權，2011年至2015年經相關機構認定為高新技術企業(yè)，2014年度有關經營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產電子產品相關的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務機關認證；購進安全生產專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務機關認證。
（3）全年與銷售電子產品相關的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據上述資料，回答下列問題。

位于我國境內某市的一家電子產品生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產權，2011年至2015年經相關機構認定為高新技術企業(yè)，2014年度有關經營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產電子產品相關的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務機關認證；購進安全生產專用設備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務機關認證。
（3）全年與銷售電子產品相關的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據上述資料，回答下列問題。