某一集團(tuán)公司下屬摩托車生產(chǎn)企業(yè)（位于市區(qū)，屬于增值稅一般納稅人），2009年經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)虧損30萬元。2010年1～11月份實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額140萬元，12月份生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
（1）外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)款480萬元、增值稅81.6萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用48萬元，取得運(yùn)輸單位開具的普通發(fā)票；
（2）出口摩托車800輛，取得收入折合人民幣400萬元；向國內(nèi)銷售摩托車300輛，取得不含稅銷售額150萬元；
（3）應(yīng)扣除的摩托車銷售成本300萬元；發(fā)生管理費(fèi)用90萬元，其中含支付集團(tuán)總公司特許權(quán)使用費(fèi)20萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用140萬元；
（4）因管理不善損失外購的已抵扣增值稅的原材料成本32.79萬元（其中含運(yùn)費(fèi)金額2.79萬元），本月取得保險(xiǎn)公司給予的該損失賠償金額12萬元，此損失企業(yè)未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，企業(yè)計(jì)入了營業(yè)外支出；
（5）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)的所有權(quán)，取得收入60萬元，企業(yè)未做任何賬務(wù)處理，該項(xiàng)商標(biāo)是外購的，賬面計(jì)稅成本35萬元；
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益82.5萬元，在國外實(shí)際已繳納了20%的公司所得稅。
（注：增值稅征稅率17%、退稅率13%；摩托車消費(fèi)稅稅率10%）
要求：
按下列順序回答問題：
（1）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總和；
（2）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)繳納的增值稅；
（3）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)退的增值稅；
（4）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（5）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（6）計(jì)算該企業(yè)12月份應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
（7）計(jì)算該企業(yè)12月份境外收益共計(jì)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅；
（8）計(jì)算該企業(yè)12月份所得稅前準(zhǔn)予扣除的成本、費(fèi)用、稅金和損失總和（不含上年虧損）；
（9）計(jì)算該企業(yè)2010年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某市大型商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，兼營商品加工、批發(fā)、零售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)，2010年12月相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口化妝品一批，支付境外的買價(jià)300萬元，支付境外自己的采購代理人的購貨傭金6萬元，支付境外的經(jīng)紀(jì)費(fèi)4萬元；支付運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)用26萬元，保險(xiǎn)費(fèi)用無法確定，經(jīng)海關(guān)查實(shí)放行；支付從報(bào)關(guān)地運(yùn)往商貿(mào)公司的運(yùn)輸費(fèi)用8萬元、裝卸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的運(yùn)輸發(fā)票；
（2）受托加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額100萬元，加工結(jié)束后向委托方收取加工費(fèi)和代墊輔助費(fèi)不含稅金額50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，該商貿(mào)公司無同類化妝品的市場價(jià)格；
（3）購進(jìn)其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，支付運(yùn)輸單位運(yùn)輸費(fèi)用20萬元，取得運(yùn)輸發(fā)票，當(dāng)月由于管理不善丟失5％；
（4）將進(jìn)口化妝品的80％重新加工制作為成套化妝品，當(dāng)月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額720萬元；直接銷售給消費(fèi)者個(gè)人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額70.2萬元；
（5）銷售除化妝品以外的其他商品，開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷售額300萬元，由于購貨方提前付款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5％，實(shí)際收到不含稅金額285萬元；
（6）取得化妝品的逾期包裝物押金收入14.04萬元。
（注：關(guān)稅稅率20％，化妝品消費(fèi)稅稅率30％；當(dāng)月購銷各環(huán)節(jié)所涉及的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。）
要求：
按下列順序回答問題：
（1）分別計(jì)算該公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅；
（2）計(jì)算該公司受托加工應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加總和；
（3）計(jì)算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅總和；
（4）計(jì)算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)的銷項(xiàng)稅額總和；
（5）計(jì)算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總和；
（6）計(jì)算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅；
（7）計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加。

計(jì)算題：
某建筑公司于2010年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）該公司自建同一規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)的樓房三棟，建筑安裝成本共計(jì)6000萬元，成本利潤率10%，房屋建成后，該公司將其中一棟留作自用，一棟對外出租，預(yù)收兩年租金收入400萬元，另外一棟對外銷售，取得銷售收入3000萬元。
（2）該公司廣告業(yè)務(wù)部當(dāng)月取得廣告業(yè)務(wù)收入500萬元，付給有關(guān)單位廣告制作費(fèi)80萬元，
支付電視臺(tái)的廣告發(fā)布費(fèi)60萬元。
（3）該公司下設(shè)非獨(dú)立核算的娛樂中心，當(dāng)月舞廳取得門票收入5萬元，臺(tái)位費(fèi)收入1萬元，點(diǎn)歌費(fèi)收入0.5萬元，銷售煙酒飲料收入0.8萬元，臺(tái)球室取得收入5萬元，保齡球館取得營業(yè)收入10萬元。
（4）該公司下設(shè)非獨(dú)立核算的汽車隊(duì)當(dāng)月取得運(yùn)輸收入200萬元；另取得聯(lián)運(yùn)收入300萬元，支付給其他承運(yùn)單位的運(yùn)費(fèi)150萬元。
已知：當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府決臺(tái)球和保齡球適用的營業(yè)稅率是5%，其他娛樂業(yè)適用營業(yè)稅稅率為20%。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該公司第一筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（2）該公司第二筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（3）該公司第三筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（4）該公司第四筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

計(jì)算題：
某公司2010年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）簽訂鋼材采購合同一份，采購金額8000萬元；簽訂以貨換貨合同一份，用庫存的3000萬元A型鋼材換取對方相同金額的B型鋼材，但是實(shí)際執(zhí)行時(shí)，該公司是用4000萬元的A型鋼材換取對方相同金額的B型鋼材，但是雙方未修改合同金額。
（2）公司作為受托方簽訂甲、乙兩份加工承攬合同，甲合同約定：由委托方提供主要材料(金額300萬元)，受托方代墊輔助材料(金額20萬元)，受托方另收取加工費(fèi)50萬元；乙合同約定：由受托方提供原材料(金額200萬元)并收取加工費(fèi)40萬元。
（3）公司作為受托方簽訂技術(shù)開發(fā)合同兩份，一份合同約定：技術(shù)開發(fā)金額共計(jì)1000萬元，其中研究開發(fā)費(fèi)用與報(bào)酬金額之比為3∶1；另一份合同約定：研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬元，報(bào)酬按技術(shù)應(yīng)用之后產(chǎn)品銷售額的1%確定。
（4）公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份，承包金額300萬元，公司隨后又將其中的100萬元業(yè)務(wù)分包給另一單位，并簽訂相關(guān)合同。
（5）公司與某商業(yè)銀行簽訂借款合同一份，借款金額為100萬元，但是由于某種原因合同未執(zhí)行。
要求：
根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）公司2010年簽訂的購銷合同應(yīng)繳納的印花稅。
（2）公司2010年簽訂的加工承攬合同應(yīng)繳納的印花稅。
（3）公司2010年簽訂的技術(shù)合同應(yīng)繳納的印花稅。
（4）公司2010年簽訂的建筑安裝工程承包合同應(yīng)繳納的印花稅。
（5）公司2010年簽訂的借款合同應(yīng)繳納的印花稅。

計(jì)算題：
位于市區(qū)的某國有工業(yè)企業(yè)利用廠區(qū)空地委托某建筑公司建造寫字樓，2010年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）按照國家有關(guān)規(guī)定補(bǔ)交土地出讓金4000萬元，繳納相關(guān)稅費(fèi)160萬元；
（2）寫字樓開發(fā)成本3000萬元，其中含裝修費(fèi)用500萬元；
（3）當(dāng)期發(fā)生的銷售費(fèi)用為100萬元、管理費(fèi)用為400萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為400萬元，其中利息支出300萬元，含加息50萬元，能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明，但是不能按房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偅?br /> （4）寫字樓竣工驗(yàn)收，將總建筑面積的1/2銷售，簽訂銷售合同，取得銷售收入6500萬元；將另外1/2的建筑面積出租，當(dāng)年取得租金收入15萬元。
（其他相關(guān)資料：該企業(yè)所在省規(guī)定，計(jì)算土地增值稅時(shí)房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10％；除利息以外的其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例是4%。）
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
（1）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)所支付的金額；
（2）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開發(fā)成本的金額；
（3）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開發(fā)費(fèi)用的金額；
（4）企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的有關(guān)稅金；
（5）企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅；
（6）企業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
（7）企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。

計(jì)算題：
甲電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)（以下簡稱甲企業(yè)）與乙商貿(mào)公司（以下簡稱乙公司）均為增值稅一般納稅人，2010年7月份有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）甲企業(yè)從乙公司購進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200萬元，增值稅34萬元，貨物已驗(yàn)收入庫，貨款和稅款尚未支付。
（2）乙公司從甲企業(yè)購進(jìn)辦公用電腦500臺(tái)，每臺(tái)購進(jìn)不含稅單價(jià)為0.6萬元，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款300萬元。乙公司當(dāng)月沒有足夠的流動(dòng)資金，用應(yīng)收甲企業(yè)的銷貨款抵應(yīng)付甲企業(yè)的貨款和稅款，實(shí)付購貨款100萬元，增值稅17萬元。
（3）甲企業(yè)為乙公司制作大型的電子顯示屏，開具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額為9.36萬元，調(diào)試費(fèi)收入2.34萬元。制作過程中委托丙公司進(jìn)行專業(yè)加工，支付不含稅加工費(fèi)2萬元，增值稅0.34萬元，取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。
（4）乙公司從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明支付購貨款40萬元，支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用5萬元，取得運(yùn)輸公司開具的國家統(tǒng)一運(yùn)輸發(fā)票。購進(jìn)后，將收購的農(nóng)產(chǎn)品40%作為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者取得含稅收入35.03萬元。
（5）乙公司銷售電腦和其他物品取得含稅銷售額298.35萬元，均開具普通發(fā)票。
假設(shè)上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均經(jīng)過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計(jì)算甲企業(yè)2010年7月份應(yīng)繳納的增值稅；
（2）計(jì)算乙公司2010年7月份應(yīng)繳納的增值稅。