在審計數(shù)據(jù)中心的實物安全和環(huán)境控制時,審計師應(yīng)該確保:()
Ⅰ、任何時候來訪者均須有授權(quán)人員陪同方法進(jìn)入;
Ⅱ、只有程序開發(fā)人員和操作人員才能進(jìn)入數(shù)據(jù)中心;
Ⅲ、定期對消防設(shè)備進(jìn)行測試;
Ⅳ、該中心已安裝火警和水警探測器;
A.只有Ⅰ和Ⅲ是對的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是對的。
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對的。
D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是對的。
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財產(chǎn)和意外保險公司的管理層關(guān)注理賠工作的效率和效果。他們主要關(guān)注兩方面:有些不應(yīng)賠付的索賠已經(jīng)賠付,或賠付量超過政策規(guī)定;許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準(zhǔn)備對這一領(lǐng)域的審計,內(nèi)部審計師決定進(jìn)行初步調(diào)查來獲得更多關(guān)于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。
開展調(diào)查后,兩名職員證實了這些說法,并表明這是主管制定的計劃,他們迫于壓力參與了計劃;審計師決定向主管提問,而主管在回復(fù)審計師的問題時充滿敵意。審計師應(yīng)該:()
A.強調(diào)主管的合作態(tài)度將被記入工作底稿。
B.指出這不是舞弊審計,目的只是確定未經(jīng)正確處理交易的實質(zhì)和所遇到問題的原因。
C.指出如果主管不合作,審計師將把事情交給高層管理人員進(jìn)一步調(diào)查。
D.表述面談的目的和已找到證據(jù)的性質(zhì),促使主管繼續(xù)面談。
A.獨立審查和批準(zhǔn)賒銷。
B.增加管理人員。
C.獨立決定可供銷售的產(chǎn)品。
D.加強制度規(guī)定。
A.應(yīng)該由財務(wù)部門推遲工資的增長。
B.工資登記簿應(yīng)與雇員主文檔相核對。
C.工資主文檔應(yīng)與雇員主文檔相核對。
D.推遲工資增長應(yīng)該經(jīng)過各職能部門明確批準(zhǔn)。
A.確定審計范圍時。
B.審計內(nèi)部控制時。
C.開展測評時。
D.評估審計發(fā)現(xiàn)時。
A.風(fēng)險評估是指在可審計活動中,能夠?qū)σ艳D(zhuǎn)讓的美元價值的可預(yù)期風(fēng)險水平判斷的過程。上述已轉(zhuǎn)讓價值可以使內(nèi)部審計主管挑選出有利于節(jié)約審計成本的審計對象。
B.內(nèi)部審計主管應(yīng)該將來自各種渠道的信息應(yīng)用于風(fēng)險評估過程,包括與董事會、管理當(dāng)局、外部審計人員的討論,法規(guī)的審查以及財務(wù)/經(jīng)營數(shù)據(jù)的分析。
C.風(fēng)險評估是可能對組織不利的狀況和/或事件進(jìn)行系統(tǒng)評價與整合過程的職業(yè)判斷,并為內(nèi)部審計工作安排提供了依據(jù)。
D.作為審計或初步調(diào)查的結(jié)果,內(nèi)部審計主管可以隨時修正審計對象的估計風(fēng)險水平,并對工作日程表進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
A.年需求量越大,經(jīng)濟(jì)訂貨批量越大
B.單次訂貨成本越大,經(jīng)濟(jì)訂貨批量越大
C.每年單位存儲成本越高,經(jīng)濟(jì)訂貨批量越大
D.經(jīng)濟(jì)訂貨批量與年需求量成正比
A.管理者的責(zé)任對象和授權(quán)范圍。
B.員工薪金是否與以員工分?jǐn)?shù)確定的薪金檔次表一致。
C.是否每個管理計劃均包括用來衡量計劃完成與否的方法。
D.當(dāng)舊的業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)不合適或無效率時,是否建立和推行新的業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)。
A.設(shè)定的權(quán)重是主觀的,應(yīng)該通過一種方法,如多元回歸分析確定。
B.在離散的水平上,如高,中,低評估的因素是不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估過程,因為風(fēng)險率是無法量化。
C.用主觀群體共識,評估人員能力是合適的。
D.因為它混合了定量和定性因素,從而使預(yù)期值的計算是不可能的風(fēng)險分析是不恰當(dāng)。
在下列哪種狀態(tài)下,專責(zé)舞弊調(diào)查人員的行為是最有效的:()
Ⅰ.在公司以外的地點辦公。
Ⅱ.在公司內(nèi)辦公。
Ⅲ.不向任何人報告,從而確保發(fā)出警告者的隱秘性。
Ⅳ.向董事會或首席合規(guī)官報告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在批準(zhǔn)的供應(yīng)商名冊內(nèi),采購員可以獨立地進(jìn)行采購業(yè)務(wù);
B.以實際產(chǎn)量作為采購量的根據(jù),并只能向經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商采購;
C.就生產(chǎn)所需的部件,與所有主要供應(yīng)商簽訂合同;
D.要求本月采購總支出不得超過本月的預(yù)算數(shù)。
最新試題
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定,以下哪項內(nèi)容的決定要求審計師做出的判斷最多()
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進(jìn)行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
內(nèi)部審計師在承接設(shè)計業(yè)績考評體系的咨詢工作時,以下哪項活動不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開()
為了提高運營的效率和正確性,某連鎖機構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng),內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時,應(yīng)該重點關(guān)注的是()
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍,內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效()Ⅰ.對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ.對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ.評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
以下哪項審計計劃活動對了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險價值最少()
在審查企業(yè)流程過程中,內(nèi)部審計師可以()
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑()Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進(jìn)行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致