單項選擇題甲公司是一家上市公司，2016年成立了內部控制評價組對公司內部控制進行評價。評價組在對銷售業(yè)務內部控制進行測試時，任意抽取了一筆銷售業(yè)務，獲取了原始單據，跟蹤交易從產生到會計處理、信息系統(tǒng)、財務報告編制和報告的全過程。該評價組運用的內部控制評價方法是（）。

A.比較分析
B.穿行測試
C.抽樣
D.實地查驗


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1.單項選擇題根據《企業(yè)內部控制應用指引》的有關規(guī)定，下列各項關于企業(yè)合同管理的表述中，正確的是（）。

A.企業(yè)對外發(fā)生經濟行為，應當訂立書面合同
B.合同文本一般由法律部門起草，公司一把手審核
C.正式對外訂立的合同，應當由企業(yè)法定代表人簽名并加蓋有關印章
D.企業(yè)對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應當組織內部相關部門進行審核

3.單項選擇題審計委員會職能范圍中不包括下列哪一項？（）

A.審核公司會計人員的工作績效
B.審計公司的財務信息及其披露
C.審核及監(jiān)督外部審計機構
D.監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施

4.單項選擇題根據《企業(yè)內部控制應用指引》，關于全面預算內部控制要求，下列說法錯誤的是（）。

A.預算管理委員會審核全面預算草案
B.預算管理委員會負責擬定預算政策
C.預算管理工作機構一般設在財會部門
D.預算委員會考核預算執(zhí)行情況

5.單項選擇題根據《企業(yè)內部控制應用指引》，下列不屬于采購業(yè)務風險的是（）。

A.采購計劃安排不合理
B.存貨積壓或短缺
C.供應商選擇不當
D.采購驗收不規(guī)范

6.單項選擇題以下有關《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》對內部控制概念說法錯誤的是（）。

A.內部控制是一個過程
B.內部控制受人的影響
C.內部控制是為了實現五類既相互獨立又相互聯系的目標
D.內部控制能向企業(yè)董事會和經理層提供絕對保證

7.單項選擇題下列各項關于企業(yè)擔保業(yè)務內部控制的表述中，正確的是（）。

A.重大擔保業(yè)務由總經理審批
B.在采取相應措施的情況下，可以給經營風險較大的企業(yè)進行擔保
C.被擔保人要求變更擔保事項的，企業(yè)應當重新履行評估與審批程序
D.企業(yè)的內設機構不得辦理擔保業(yè)務

8.單項選擇題下列關于信息系統(tǒng)的說法中，錯誤的是（）。

A.企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，可以采取自行開發(fā)、外購調試、業(yè)務外包等方式
B.對異常的或違背內部控制要求的交易數據，應當設計由系統(tǒng)自動報告并設置跟蹤處理機制
C.信息部門主管可直接接觸企業(yè)的關鍵信息設備
D.企業(yè)應當建立信息系統(tǒng)安全保密和泄露責任追求制度

9.單項選擇題根據《企業(yè)內部控制應用指引第14號一財務報告》，以下關于財務報告說法中，錯誤的是（）。

A.企業(yè)財務報告編制完成后，應當裝訂成冊，加蓋公章，由財會部門負責人簽名并蓋章
B.企業(yè)負責人對財務報告的真實性、完整性負責
C.總會計師或分管會計工作的負責人負責組織領導財務報告的編制、對外提供和分析利用相關工作
D.財務分析和利用工作中總會計師或分管會計工作負責人應發(fā)揮主導作用，并吸收有關部門負責人參加

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