王先生成立了一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。該企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映:2014年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入70萬元,投資收益10萬元,營(yíng)業(yè)成本43萬元,營(yíng)業(yè)稅金及附加4萬元,銷售費(fèi)用5.50萬元,管理費(fèi)用8.50萬元,營(yíng)業(yè)外支出5萬元,利潤(rùn)總額14萬元。經(jīng)稅務(wù)部門審核,發(fā)現(xiàn)如下問題:
(1)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給王先生支付工資36000元。
(2)銷售費(fèi)用賬戶列支廣告費(fèi)2.5萬元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)0.5萬元。
(3)投資收益是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)從境內(nèi)某上市公司分回的紅利。(投資期限剛滿一年)
(4)營(yíng)業(yè)外支出賬戶中包括被工商管理部門處以的罰款2萬元。
(5)企業(yè)賬面有一輛汽車,當(dāng)年按規(guī)定計(jì)提折舊10000元,已計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。該汽車因?yàn)楹屯跸壬彝セ煊?,?jīng)稅務(wù)機(jī)構(gòu)核定,生產(chǎn)和生活使用分?jǐn)偙壤秊?:3。
(6)2014年12月份王先生拍賣自己收藏的字畫一幅,取得收入20000元。無法提供字畫的原值。
要求:請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問題。
A.30000
B.39000
C.49000
D.57500
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某商場(chǎng)“雙十一”期間為了促銷,推出“買一贈(zèng)一”的銷售方式,買一大桶花生油贈(zèng)送同一品牌一小瓶花生油,大桶進(jìn)價(jià)每桶30元,售價(jià)44元,小瓶進(jìn)價(jià)每瓶7元,售價(jià)11元(以上售價(jià)均含增值稅),假設(shè)當(dāng)月銷售大桶花生油100桶,那么該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的大桶花生油的收入為()元。(增值稅稅率為10%)
該企業(yè)境外所得的抵免限額為()萬元。
某高校教授2019年12月從A 國取得稿酬所得30000元,在A 國繳納個(gè)人所得稅1000元;從A 國取得勞務(wù)報(bào)酬所得60000元,在A 國繳納個(gè)人所得稅5000元。高校教授應(yīng)在我國補(bǔ)繳個(gè)人所得稅()元。(該高校教授無其他綜合所得項(xiàng)目)
甲居民企業(yè)度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,適用25%的企業(yè)所得稅稅率。當(dāng)年從境外乙國子公司分回稅后收益80萬元,乙國的企業(yè)所得稅稅率為20%。則甲居民企業(yè)度在境內(nèi)實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。(不考慮預(yù)提所得稅)
下列各項(xiàng)中,符合現(xiàn)行小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的有()。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調(diào)查工作,下述各項(xiàng)中屬于應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查工作的金融機(jī)構(gòu)是()。
根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定,下列各項(xiàng)正確的是()。
某運(yùn)輸公司擁有并使用以下車輛:農(nóng)業(yè)機(jī)械部門登記的拖拉機(jī)5輛,整備質(zhì)量為2噸;整備質(zhì)量為5.7噸的載貨卡車10輛;整備質(zhì)量為4.5噸的掛車5輛。中型載客汽車10輛,其中包括2輛電車。當(dāng)?shù)卣?guī)定,載貨汽車的車輛稅額為60元/噸,載客汽車的單位稅額是420元/年。該公司當(dāng)年應(yīng)納車船稅為()元。
未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的某非居民企業(yè),取得境內(nèi)甲公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)不含增值稅收入80萬元,取得境內(nèi)乙公司支付的轉(zhuǎn)讓廠房不含增值稅收入100萬元,該廠房?jī)糁?0萬元。度該非居民企業(yè)應(yīng)在我國繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。
外購的資產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)時(shí),應(yīng)按照()確定銷售收入。