單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于內(nèi)部控制的定義說法不正確的是()

A.內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策
B.就風(fēng)險(xiǎn)管理而言,內(nèi)部控制系統(tǒng)涉及企業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營、遵守法律法規(guī)及其他方面
C.控制政策及程序代表整個(gè)企業(yè)對于內(nèi)部控制的價(jià)值觀
D.控制政策及程序的設(shè)計(jì)目的在于盡可能確保業(yè)務(wù)行為是有序且有效的


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1.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)理論下,下列各項(xiàng)屬于控制環(huán)境范疇的是()

A.鑒定和登記一切合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
B.組織結(jié)構(gòu)
C.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的適當(dāng)授權(quán)
D.明確各個(gè)人員的職責(zé)分工

3.單項(xiàng)選擇題很多大廈都雇傭保安和利用閉路電視攝像頭,這屬于()

A.不相容職務(wù)分離控制
B.調(diào)節(jié)和復(fù)核
C.授權(quán)審批控制
D.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

4.單項(xiàng)選擇題在不希望出現(xiàn)的事情發(fā)生時(shí)能夠加以識別的控制活動(dòng)稱為()

A.命令式的控制
B.預(yù)防性控制
C.偵察式控制
D.糾正性控制活動(dòng)

5.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部控制架構(gòu)中,風(fēng)險(xiǎn)評估的第一步程序是()

A.考慮如何對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理
B.評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率
C.考慮采用何種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施
D.對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序

6.單項(xiàng)選擇題涉及態(tài)度、感知及能力的控制屬于()

A.軟性控制
B.硬性控制
C.常規(guī)控制
D.例外控制

7.單項(xiàng)選擇題以下關(guān)于審計(jì)委員會的說法中不正確的是()

A.審計(jì)委員會是董事會下轄的委員會,全部由獨(dú)立、非行政董事組成,他們至少擁有相關(guān)的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)
B.審計(jì)委員會的職能是監(jiān)督、評估和復(fù)核企業(yè)內(nèi)的其他部門和系統(tǒng)
C.審計(jì)委員會負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程,包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的
D.雖然企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況會有所不同,但是審計(jì)委員會的任務(wù)是相同的

8.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)違背基本的公司治理原則的是()

A.鼓勵(lì)提升業(yè)績
B.反對建立內(nèi)部審計(jì)部門
C.促進(jìn)道德和負(fù)責(zé)任的決策
D.設(shè)計(jì)董事會的結(jié)構(gòu)以增加價(jià)值

9.問答題

A國是亞洲經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的國家。A國的B省在過去30年間大力發(fā)展各類制造及加工業(yè)務(wù),成為A國南方沿海經(jīng)濟(jì)第一大省。隨著B省經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,省內(nèi)幾個(gè)主要城市均建造了民用機(jī)場。近幾年,A國政府開始大力推動(dòng)鐵路網(wǎng)絡(luò)建設(shè),目標(biāo)是覆蓋全國各主要省市。
B省亦開始建設(shè)通往其他各省及首都的鐵路。部分路段已經(jīng)開通運(yùn)行。B省的太平山機(jī)場于1994年啟用,現(xiàn)已發(fā)展為全國以及全球最優(yōu)秀和最繁忙的國際機(jī)之一。超過95家航空公司在太平山機(jī)場提供航空服務(wù),往來約180個(gè)城市,其中約50個(gè)城市在A國境內(nèi)。太平山機(jī)場能夠迅速發(fā)展成為國際航空樞紐,是由于太平山市處于亞太地區(qū)的中心,且其經(jīng)濟(jì)發(fā)展早于B省的其他城市,因此成為全省以及全國市場的門戶,廣泛聯(lián)系世界各地的城市,不但提供點(diǎn)對點(diǎn)直航服務(wù),還提供客貨運(yùn)中轉(zhuǎn)服務(wù)。
太平山機(jī)場的客貨運(yùn)量及航空聯(lián)系緊密度不斷提升,從1994年的年客運(yùn)量3000萬人次及年貨運(yùn)量180萬噸,每天500架次飛機(jī)升降及聯(lián)系100個(gè)城市,分別激增至去年的6000萬人次及400萬噸,900架次及180個(gè)城市。其中,大部分為國際航運(yùn)業(yè)務(wù),國內(nèi)業(yè)務(wù)相對較少。
為了更全面的發(fā)展市場經(jīng)濟(jì),A國近年開始私有化所有國有交通運(yùn)輸企業(yè),包括民航、鐵路及海運(yùn)等。太平山機(jī)場被政府指定為首個(gè)私有化試點(diǎn)機(jī)場,于兩年前重組為太平山機(jī)場股份有限公司,并且成功上市。太平山機(jī)場原董事長功成身退,于本年初退休,其職位由年輕進(jìn)取的王宏繼任。
鑒于交通運(yùn)輸需求量與日俱增,且省內(nèi)不少機(jī)場都擬訂了提高客貨運(yùn)量的措施,加之政府大力推動(dòng)鐵路的發(fā)展,王宏認(rèn)為必須研究應(yīng)對策略,防止太平山機(jī)場的競爭力受損。王宏因此委派了首席執(zhí)行官林華主持研究工作,并要求其制訂太平山機(jī)場未來20年發(fā)展規(guī)劃大綱。
林華委托了幾家各具專長的國際知名咨詢公司對不同戰(zhàn)略范疇進(jìn)行深入研究。其研究結(jié)果包括:未來20年往來A國的客貨運(yùn)輸需求將隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展而不斷增加;B省是太平山機(jī)場的腹地市場,也是全國最多元化和發(fā)展最快速的地區(qū)之一,亦是一個(gè)制造業(yè)中心和最富裕的地區(qū),其客貨運(yùn)輸需求的增長快于全國平均水平;B省內(nèi)6個(gè)機(jī)場(含太平山機(jī)場)的容量明顯不足以滿足10年后的中期航空服務(wù)需求,更難以適應(yīng)20年后的長期需求;目前太平山機(jī)場處理了B省所有機(jī)場的70%國際客運(yùn)量及80%的國際貨運(yùn)量;
省內(nèi)其他機(jī)場已擬定了提高客貨運(yùn)量的計(jì)劃,擬將跑道數(shù)量由目前的兩條增加到3至5條;新一代的鐵路運(yùn)輸系統(tǒng)可將當(dāng)前鐵路旅程時(shí)間縮短三分之一,全國省際直通鐵路網(wǎng)絡(luò)在5年內(nèi)大致形成,并于10年內(nèi)全面覆蓋各主要城市;除現(xiàn)已建有機(jī)場的6個(gè)城市外,B省其他城市達(dá)到可以興建機(jī)場規(guī)模的可能性小。
林華依據(jù)波特提出的最具影響力的戰(zhàn)略分析模型——五力模型,對以上結(jié)果進(jìn)行分析,以確定太平山機(jī)場在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢。經(jīng)研究分析后,林華與王宏討論了其他一些方案。在王宏的大力支持下,林華向董事會提議建設(shè)第三條機(jī)場跑道。除了興建第三條跑道外,林華向董事會提出了興建第三條跑道的基礎(chǔ)上,太平山機(jī)場還可以同時(shí)采用以下兩個(gè)方案或其中之一,以進(jìn)一步增加太平山機(jī)場的競爭力和客貨運(yùn)量。
方案一:葛咸市與太平山市是一河之隔,由于太平山機(jī)場購入葛咸機(jī)場20%股權(quán),成為其戰(zhàn)略投資者,并在此基礎(chǔ)上商討兩個(gè)機(jī)場在客貨運(yùn)上如何合作互補(bǔ)。
方案二:向太平山市政府游說,由市政府出面向省政府及A國交通部爭取將規(guī)劃中的省際鐵路在B省內(nèi)的主要轉(zhuǎn)運(yùn)樞紐建于太平山機(jī)場旁,理由是太平山機(jī)場是國航運(yùn)樞紐,若與省際鐵路轉(zhuǎn)運(yùn)樞紐相結(jié)合,將更有利于提升B省以及全國的客貨運(yùn)效率。林華建議,向政府爭取太平山機(jī)場負(fù)責(zé)建造及營運(yùn)該省際直通鐵路轉(zhuǎn)運(yùn)樞紐站。
太平山機(jī)場董事會在討論上述興建第三條跑道以及其他兩個(gè)方案時(shí),有數(shù)位資歷較深的董事對這些建議抱有懷疑,認(rèn)為前董事長多年以來比較保守穩(wěn)健地經(jīng)營太平山機(jī)場,不作重大投資,亦能取得較好的成果。現(xiàn)在王宏和林華的建議涉及重大投資,必然帶來較高的風(fēng)險(xiǎn)。
董事會因此要求王宏和林華提交一份分析太平山機(jī)場可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施文件,其中必須分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的各種常用措施。部分董事認(rèn)為興建一條新跑道的工程浩大,太平山機(jī)場的現(xiàn)有跑道及其他基礎(chǔ)設(shè)施是多年前興建的,太平山機(jī)場已經(jīng)很久沒有管理龐大工程項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn),因此希望王宏和林華提交興建第三條跑道時(shí)采用工程外包的可行性研究報(bào)告,董事們還特別關(guān)注如何控制外包工程。
另外,董事們認(rèn)為跑道信號管理是機(jī)場的核心日常業(yè)務(wù)之一,但太平山機(jī)場的信息管理技術(shù)部門人力有限,因此要求在報(bào)告中重點(diǎn)分析是否可將第三條跑道所有信號的信息系統(tǒng)的日常經(jīng)營管理外包。
要求:
(1)簡述五力模型中除供應(yīng)商議價(jià)能力和購買商議價(jià)能力以外的其他與競爭對手有關(guān)的“三力”的內(nèi)涵,并根據(jù)咨詢公司的研究結(jié)果以及對機(jī)場行業(yè)的基本認(rèn)識,據(jù)此“三力”分析太平山機(jī)場在其行業(yè)中的競爭優(yōu)勢,并簡要說明林華向董事會提議興建第三條機(jī)場跑道的主要原因。
(2)簡要分析太平山機(jī)場前董事長在其退休前所采取的是何種類型的公司總體戰(zhàn)略,指出該戰(zhàn)略是否符合太平山機(jī)場在未來10年至20年的經(jīng)營要求。分別指出林華向董事會提出的建議①興建第三條跑道;②入股葛咸機(jī)場;③建造及營運(yùn)鐵路樞紐站屬于何種公司總體戰(zhàn)略,并簡要說明理由。(如戰(zhàn)略類型可進(jìn)一步細(xì)分,應(yīng)將其細(xì)分)
(3)影響行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素包括生命周期階段、波動(dòng)性和集中程度,簡要說明這三個(gè)關(guān)鍵因素的內(nèi)涵,并據(jù)此評價(jià)太平山機(jī)場所面臨的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)除行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外,太平山機(jī)場還需面臨各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),簡要說明常見的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及其內(nèi)涵。
(5)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號——業(yè)務(wù)外包》對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施提供了應(yīng)用指引。列舉該應(yīng)用指引中提及的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),以及可實(shí)施的有關(guān)控制措施中的五項(xiàng)措施。
(6)簡要說明信息系統(tǒng)外包的主要優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn),并簡要說明太平山機(jī)場是否應(yīng)可以將第三條跑道信號的信息系統(tǒng)的日常經(jīng)營管理外包。

10.問答題

甲公司是一家生產(chǎn)豆?jié){機(jī)的民營企業(yè),設(shè)立于2004年,其企業(yè)愿景是將物美價(jià)廉的豆?jié){機(jī)擺進(jìn)普通居民的廚房,讓普通居民足不出戶喝上新鮮香濃的豆?jié){。
由于渣漿分離操作不便和內(nèi)桶豆渣難以清理,豆?jié){機(jī)上市初期在市場上認(rèn)同度較底,市場總體需求量不大,總體增長率偏低。
豆?jié){機(jī)上市初期,甲公司的唯一競爭對手是乙公司,乙公司是一家生產(chǎn)多類型小家電的企業(yè),其所生產(chǎn)的豆?jié){機(jī)性能雖與甲公司生產(chǎn)的豆?jié){機(jī)相當(dāng),但因其擁有知名品牌,其豆?jié){機(jī)市場占有率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于甲公司。甲公司一直依賴促銷手段賺取微薄的利潤。市場上其他著名小家電生產(chǎn)企業(yè)尚未涉足豆?jié){機(jī)的研發(fā)和生產(chǎn)。
2009年10月,經(jīng)過持續(xù)的革新和改造,甲公司生產(chǎn)的新型豆?jié){機(jī)實(shí)現(xiàn)了渣漿的輕松分離和內(nèi)桶豆渣的簡捷清理,獲得了中老年客戶群的廣泛認(rèn)可,而且隨著健康飲食觀念的推廣,豆?jié){已逐漸成為時(shí)尚的健康飲料,因此甲公司新型豆?jié){機(jī)銷售量快速增長,出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面。
鑒于豆?jié){機(jī)市場的迅速擴(kuò)張,其他著名小家電企業(yè)開始加強(qiáng)研發(fā),擬推出類似產(chǎn)品,搶奪市場。甲公司亦應(yīng)對變化,進(jìn)一步改善了相關(guān)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)。下面是關(guān)于甲公司豆?jié){機(jī)產(chǎn)品2011年的相關(guān)預(yù)測信息:

要求: 
(1)根據(jù)文中提供的信息和波士頓矩陣,簡述甲公司的豆?jié){機(jī)在革新和改造前后所屬的產(chǎn)品類型及其特征。 
(2)根據(jù)甲公司2011年的相關(guān)預(yù)測信息,判斷甲公司的業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣中所屬的象限,并簡要說明甲公司可能面臨的財(cái)務(wù)挑戰(zhàn)及可實(shí)施的應(yīng)對措施。 
(3)如果甲公司希望通過提高稅后經(jīng)營利潤率的途徑來提高可持續(xù)增長率,簡要說明甲公司可以采用的具體方法。

最新試題

下列各項(xiàng)中,關(guān)于國際化經(jīng)營企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的說法中不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列選項(xiàng)中,屬于分銷策略要考慮的變量的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

問題類業(yè)務(wù)通常是現(xiàn)金流量最差的,例如在產(chǎn)品生命周期中處于引進(jìn)期、因種種原因未能開拓市場局面的新產(chǎn)品即屬此類問題的業(yè)務(wù)。下列關(guān)于問題類業(yè)務(wù)的表述中正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求,逐項(xiàng)判斷資料中各項(xiàng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否有效,并逐項(xiàng)說明理由。

題型:問答題

下列屬于風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于子公司現(xiàn)金余額的集中的說法中,錯(cuò)誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

面臨風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以采取多種不同的措施進(jìn)行管理,下列屬于采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

分析甲公司采取的公司戰(zhàn)略類型,并簡述其優(yōu)缺點(diǎn)。

題型:問答題

下列公式正確的有()

題型:多項(xiàng)選擇題

針對凱樂眼鏡可能遇到的利益相關(guān)者帶來的影響,簡要分析企業(yè)內(nèi)外部可能存在的利益相關(guān)者及其利益要求,并簡要分析企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)力來源。

題型:問答題