A.內(nèi)部審計師可以忽略該重大缺陷,因為該控制缺陷不會威脅公司安全。
B.通過間接詢問,以便了解更多關(guān)于重大缺陷的實情。
C.若錄入人員及時更正,可對該缺陷不進行報告。
D.通過直接詢問,盡可能獲得更多的信息。
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A.審計師沒有考慮面談對象所提供信息的重要性。
B.在本該進行有組織面談的時候卻運用了問卷形式。
C.問卷的應用使審計師無法記錄其他信息。
D.審計方案不完整。
A.記錄下該人員所講的一切。如果內(nèi)部審計師不能跟上速度,可以要求暫停,然后跟上。在面談之后,內(nèi)部審計師仔細檢查整個記錄并且有信心發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息
B.錄下談話,過后從中提取相關(guān)信息
C.不從大量信息中進行挑選。重新就此話題訪問該人員的上級,那時再獲取所需的任何信息
D.在談話過程中,努力預期如何切入主要興趣所在
財產(chǎn)和意外保險公司的管理層關(guān)注理賠工作的效率和效果。他們主要關(guān)注兩方面:
(1)有些不應賠付的索賠已經(jīng)賠付,或賠付量超過政策規(guī)定;
(2)許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領(lǐng)域的審計,內(nèi)部審計師決定進行初步調(diào)查來獲得更多關(guān)于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。
下列哪項步驟在收集關(guān)于理賠過程實際情況和潛在問題的信息方面最無效?()
A.與理賠部門的主管面談,以便更多地了解理賠的程序以及程序的合理性,并觀察處理過程的實際情況和效率。
B.給所有員工發(fā)一封電子郵件,仔細描述認定的問題,要求他們回復。
C.選擇理賠部門的員工進行面談,以便更多地了解理賠的程序以及程序的合理性,并觀察處理過程的實際情況和效率。
D.分發(fā)調(diào)查問卷以獲得對理賠處理責任和所采用的控制程序的更多了解。
A.選項采用單極標簽而非雙極標簽
B.問題的選項并不相互排斥
C.運用李柯特分層法而非語義差異分層法
D.問題本身用了回答者十分熟悉的術(shù)語
A.詢問面談?wù)叩墓ぷ鳌?br />
B.達到讓他們感到懼怕審計目的。
C.要求給出非常具體可以量化的答案。
D.詢問一些日常過程中令他們吃驚的問題。
A.擴展審計程序,增加測試工作,以確定是否存在其他舞弊現(xiàn)象。
B.直接讓內(nèi)部審計師向董事會提出舞弊調(diào)查。
C.停止審計業(yè)務(wù)。
D.在最終審計報告中不披露這一事項。
A.審核該組織的采購職能。
B.對具體的業(yè)務(wù)安排提出建議。
C.審核首席審計執(zhí)行官提交的內(nèi)部審計活動的業(yè)務(wù)工作計劃。
D.為確定會計師事務(wù)所勝任能力,審核其業(yè)務(wù)記錄。
A.薪金支付程控恰當
B.部門現(xiàn)有的業(yè)績水平
C.人員聘用程控恰當
D.人力資源政策的執(zhí)行情況
首席審計執(zhí)行官審計某公司的道德規(guī)范和決策環(huán)境,對這一審計的范圍或建議的描述恰當?shù)氖牵海ǎ?br /> Ⅰ.對董事會進行調(diào)查,確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。
Ⅱ.對公司雇員進行調(diào)查,詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題。
Ⅲ.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進行比較。
Ⅳ.實施一次不記名的“道德測試”,確認公司員工是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為。
A.Ⅰ和Ⅳ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
A.鑒于獨立性的可能損失,避免支持道德文化的活動。
B.評價組織正式行為規(guī)范的有效性。
C.對治理過程的有效性承擔責任。
D.成為首席道德官。
最新試題
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價審計證據(jù)的過程。
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是()
保持適當職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷,是注冊會計師審計工作的常態(tài),也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
以下哪項不是對中期報告的適當說法?()
保留工作底稿的首要目標的表述是:()
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風險最小。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()
適當記錄的工作底稿應該()。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準了此項高估存貨的計劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應該:()