A.記錄下該人員所講的一切。如果內(nèi)部審計(jì)師不能跟上速度，可以要求暫停，然后跟上。在面談之后，內(nèi)部審計(jì)師仔細(xì)檢查整個(gè)記錄并且有信心發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息
B.錄下談話，過(guò)后從中提取相關(guān)信息
C.不從大量信息中進(jìn)行挑選。重新就此話題訪問(wèn)該人員的上級(jí)，那時(shí)再獲取所需的任何信息
D.在談話過(guò)程中，努力預(yù)期如何切入主要興趣所在
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財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司的管理層關(guān)注理賠工作的效率和效果。他們主要關(guān)注兩方面：
（1）有些不應(yīng)賠付的索賠已經(jīng)賠付，或賠付量超過(guò)政策規(guī)定；
（2）許多索賠者沒(méi)有及時(shí)獲得賠付。為準(zhǔn)備對(duì)這一領(lǐng)域的審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)師決定進(jìn)行初步調(diào)查來(lái)獲得更多關(guān)于理賠過(guò)程實(shí)際情況和潛在問(wèn)題的信息。
下列哪項(xiàng)步驟在收集關(guān)于理賠過(guò)程實(shí)際情況和潛在問(wèn)題的信息方面最無(wú)效？（）
A.與理賠部門的主管面談，以便更多地了解理賠的程序以及程序的合理性，并觀察處理過(guò)程的實(shí)際情況和效率。
B.給所有員工發(fā)一封電子郵件，仔細(xì)描述認(rèn)定的問(wèn)題，要求他們回復(fù)。
C.選擇理賠部門的員工進(jìn)行面談，以便更多地了解理賠的程序以及程序的合理性，并觀察處理過(guò)程的實(shí)際情況和效率。
D.分發(fā)調(diào)查問(wèn)卷以獲得對(duì)理賠處理責(zé)任和所采用的控制程序的更多了解。
A.選項(xiàng)采用單極標(biāo)簽而非雙極標(biāo)簽
B.問(wèn)題的選項(xiàng)并不相互排斥
C.運(yùn)用李柯特分層法而非語(yǔ)義差異分層法
D.問(wèn)題本身用了回答者十分熟悉的術(shù)語(yǔ)
A.詢問(wèn)面談?wù)叩墓ぷ鳌?br />
B.達(dá)到讓他們感到懼怕審計(jì)目的。
C.要求給出非常具體可以量化的答案。
D.詢問(wèn)一些日常過(guò)程中令他們吃驚的問(wèn)題。
A.擴(kuò)展審計(jì)程序，增加測(cè)試工作，以確定是否存在其他舞弊現(xiàn)象。
B.直接讓內(nèi)部審計(jì)師向董事會(huì)提出舞弊調(diào)查。
C.停止審計(jì)業(yè)務(wù)。
D.在最終審計(jì)報(bào)告中不披露這一事項(xiàng)。
A.審核該組織的采購(gòu)職能。
B.對(duì)具體的業(yè)務(wù)安排提出建議。
C.審核首席審計(jì)執(zhí)行官提交的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)工作計(jì)劃。
D.為確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所勝任能力，審核其業(yè)務(wù)記錄。
A.薪金支付程控恰當(dāng)
B.部門現(xiàn)有的業(yè)績(jī)水平
C.人員聘用程控恰當(dāng)
D.人力資源政策的執(zhí)行情況
首席審計(jì)執(zhí)行官審計(jì)某公司的道德規(guī)范和決策環(huán)境，對(duì)這一審計(jì)的范圍或建議的描述恰當(dāng)?shù)氖牵海ǎ?br /> Ⅰ.對(duì)董事會(huì)進(jìn)行調(diào)查，確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。
Ⅱ.對(duì)公司雇員進(jìn)行調(diào)查，詢問(wèn)一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問(wèn)題。
Ⅲ.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進(jìn)行比較。
Ⅳ.實(shí)施一次不記名的“道德測(cè)試”，確認(rèn)公司員工是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過(guò)不道德的行為。
A.Ⅰ和Ⅳ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
A.鑒于獨(dú)立性的可能損失，避免支持道德文化的活動(dòng)。
B.評(píng)價(jià)組織正式行為規(guī)范的有效性。
C.對(duì)治理過(guò)程的有效性承擔(dān)責(zé)任。
D.成為首席道德官。
A.管理層可能考慮其在資金市場(chǎng)上的聲譽(yù)
B.管理層可能擔(dān)心季度財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)會(huì)導(dǎo)致相關(guān)懲罰
C.《準(zhǔn)則》指出內(nèi)部審計(jì)師必須參與檢查季度財(cái)務(wù)報(bào)告
D.管理層可能認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)師參與檢查季度財(cái)務(wù)報(bào)告將有助于增強(qiáng)管理層內(nèi)部決策的有效性
A.環(huán)境監(jiān)管局
B.發(fā)電廠管理層
C.發(fā)電廠負(fù)責(zé)健康和安全事務(wù)的官員
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
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以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說(shuō)法？（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見的確定表述正確的是（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
審計(jì)師從永續(xù)庫(kù)存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫(kù)存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫(kù)存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對(duì)總額的估計(jì)值是（）。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評(píng)、看、查、點(diǎn)”
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問(wèn)題事件。多數(shù)客戶訂單都來(lái)自電話訂購(gòu)，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問(wèn)題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。