A.在編制年度財務報告后，進行資產清查和資產減值測試
B.企業(yè)應當根據已批準的全面預算編制財務報告
C.對財務報告可能產生重大影響的會計政策，按規(guī)定權限和程序審批后執(zhí)行
D.財務報告編制完成后，加蓋公章由總會計師簽名并蓋章后即可對外提供

A.重大銷售合同談判時由銷售、財務和法律人員組成小組參加談判，并征求法律顧問的意見
B.財務部門負責辦理銷售資金的結算和監(jiān)督應收款項的回收
C.建立客戶信用檔案，并實施嚴格的新開發(fā)客戶信用審查制度，簡化大客戶的信用審查流程
D.指定專人以函證的方式定期與客戶核對應收賬款、應收票據等往來款項

A.重大投資項目應當按照規(guī)定權限和程序實行集體決策或聯簽制度
B.企業(yè)選擇投資項目應當突出主業(yè)，不得從事股票投資或衍生金融產品和高風險投資
C.轉讓投資必須委托具有相應資質的專門機構進行評估并報授權批準部門批準
D.投資方案發(fā)生重大變更的應視情況決定是否重新進行可行性研究并履行相應審批程序

A.經理層對董事會負責
B.經理層依法行使企業(yè)的經營決策權
C.監(jiān)事會對股東（大）會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經理和其他高管依法履行職責
D.企業(yè)重大決策、重大事項，應當按照規(guī)定的權限和程序實行集體決策審批或聯簽制度

A.風險評估
B.控制活動
C.內部監(jiān)督
D.信息與溝通

A.戰(zhàn)略目標
B.運營目標
C.財務報告目標
D.合規(guī)目標

A.在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批
B.對重大擔保業(yè)務應當報董事會批準
C.企業(yè)內設機構可以自由辦理金額較小的擔保業(yè)務
D.企業(yè)為關聯方提供擔保時，與關聯方存在經濟利益或近親屬關系的有關人員在評估與審批環(huán)節(jié)應當回避

A.物資采購申請金額已超其采購權限，未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于運行缺陷
B.未建立定期的現金盤點程序屬于設計缺陷
C.重大缺陷應當由董事會予以最終確認
D.對存在內部控制缺陷的情形，內部控制評價報告不得做出內部控制有效結論

A.立項缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能導致項目失敗
B.項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標價格失實
C.工程物資質次價高，可能導致工程質量低劣
D.固定資產維護不當、更新改造不夠，可能導致安全事故頻發(fā)

A.不得安排同一機構辦理采購業(yè)務的全過程
B.對于超預算和預算外采購項目，應先辦理請購手續(xù)，再履行預算調整程序
C.大宗采購應當根據市場行情制定最高采購限價
D.一般物資或勞務的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同