經(jīng)濟特區(qū)某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，為增值稅一般納稅人，1999年8月開業(yè)，經(jīng)營期15年。
1999年～2005年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額情況如下：(單位：萬元)

2003年企業(yè)購置國產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款60萬元，增值稅稅額10.2萬元，支付運輸費和安裝費5.8萬元。20005年初外國投資者將2004年從企業(yè)分得的稅后利潤120萬元再投資于本企業(yè)，增加注冊資本.
2006年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下：
(1)取得產(chǎn)品銷售收入2300萬元、股票發(fā)行溢價收入150萬元、購買國庫券利息收入50萬元、從境內(nèi)投資公司分回稅后利潤180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅免征)、為境外客戶提供咨詢服務(wù)的咨詢費收入120萬元;
(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用380萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附
加50萬元;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元，期限0年，支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);支付外方投入資本的境外借款利息90萬元;
(4)發(fā)生管理費用260萬元，其中含交際應(yīng)酬費130萬元、總機構(gòu)特許權(quán)使用費50萬元、關(guān)聯(lián)企業(yè)管理費10萬元;
(5)全年計入成本費用的實發(fā)工資總額300萬元、職工福利費48萬元;
(6)"營業(yè)外支出"賬戶記載金額44萬元。其專：合同違約金4萬元;通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面成本40萬元(當(dāng)期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元)。
其他相關(guān)資料：①經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可企業(yè)選擇從2000年起計算減免企業(yè)所得稅的期限;
②不考慮地方所得稅;③購買的國產(chǎn)設(shè)備符合國家相關(guān)退免稅政策。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù);
(1)計算1999年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(2)計算2000年～2002年企業(yè)共計應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(3)計算2003年企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備應(yīng)退的增值稅;
(4)計算2003年企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備企業(yè)所得稅的抵稅限額;
(5)計算2003年企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(6)計算2004年企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(7)計算2005年外方再投資應(yīng)退的企業(yè)所得稅;
(8)計算2006年企業(yè)應(yīng)稅收入總額;
(9)計算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費用;
(10)計算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費用;
(11)計算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出;
(12)計算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除項目金額合計;
(13)計算2006年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某市服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年度賬面記載注冊資本3000萬元，有員工500人，當(dāng)年相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下：
(1)銷售服裝實現(xiàn)不含稅銷售額8000萬元，取得送貨的運輸費收入58.5萬元;購進(jìn)布匹，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5800萬元：增值稅稅額986萬元;支付購貨的運輸費40萬元，保險費和裝卸費20萬元，取得運輸公司及其他單位開具的普通發(fā)票;"五一"節(jié)前，將自產(chǎn)的西服套裝作為福利發(fā)給每位員工，市場銷售價每套l638元;全年扣除的產(chǎn)品銷售成本6650萬元;
(2)年初，購進(jìn)一服裝商標(biāo)權(quán)并投入使用，6月份讓渡商標(biāo)使用權(quán)取得收入200萬元;
(3)年初，以銀行存款從股票市場購入甲公司(適用企業(yè)所得稅稅率33%)股票20萬股作為投資，每股價款3.5元，支付3000元相關(guān)稅費，2006年6月20日，取得甲公司派發(fā)的股利12萬元，10月20日以每股7.9元的價格將上述股票全部賣出，支付7000元的相關(guān)稅費。
(4)全年取得國債利息收入36萬元，國家重點建設(shè)債券利息收入14萬元：
(5)全年發(fā)生財務(wù)費用200萬元;其中包含支付銀行貸款利息60萬元，支付向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款2000萬元的年利息l20萬元，因逾期歸還貸款支付銀行罰息20萬元(同期銀行貸款年利率是5%);
(6)全年發(fā)生管理費用400萬元;其中包括業(yè)務(wù)招待費45萬元、技術(shù)開發(fā)費260萬元;
(7)發(fā)生銷售費用800萬元，其中包括廣告費740萬元，業(yè)務(wù)宣傳費用60萬元;
(8)企業(yè)實行計稅工資制，全年計入生產(chǎn)成本、費用中的工資總額720萬元，已按實際工資總額提取了職工福利費。教育經(jīng)費和工會經(jīng)費133.2萬元;
(9)"營業(yè)外支出"賬戶列支了對市服裝展銷會的贊助25萬元和直接向市青少年宮的捐款l0萬元;
(10)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)到本年度的待彌補虧損額為325.3萬元，前三個季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額54萬元。
其他相關(guān)資料：①相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證;②工會經(jīng)費已交工會組織并取得《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅額;
(2)計算企業(yè)全年應(yīng)繳納的營業(yè)稅額;
(3)計算企業(yè)全年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加;
(4)計算企業(yè)當(dāng)年轉(zhuǎn)讓股票凈收益;
(5)計算企業(yè)當(dāng)年的投資收益;
(6)計算企業(yè)財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(7)計算企業(yè)管理費用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(8)計算企業(yè)銷售費用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(9)計算企業(yè)工資薪金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(l0)計算企業(yè)工資附加"三費"應(yīng)調(diào)整的所得額;
(11)計算企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)支出應(yīng)調(diào)整的所得額;
(12)計算企業(yè)2006年度的應(yīng)納稅所得額;
(13)計算企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。

某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年11月份和12月份的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)11月從國內(nèi)購進(jìn)汽車配件，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額280萬元、增值稅稅額47.6萬元，取得的貨運發(fā)票上注明運費l0萬元，建設(shè)基金2萬元;
(2)11月在國內(nèi)銷售發(fā)動機10臺給一小規(guī)模納稅人，取得收入28.O8萬元;出口發(fā)動機80臺，取得銷售額200萬元;
(3)12月進(jìn)口原材料一批，支付給國外買價120萬元，包裝材料8萬元，到達(dá)我國海關(guān)以前的運輸裝卸費3萬元、保險費l3萬元，從海關(guān)運往企業(yè)所在地支付運輸費7萬元;
(4)12月進(jìn)口兩臺機械設(shè)備，支付給國外的買價60萬元，相關(guān)稅金3萬元，支付到達(dá)我國海關(guān)以前的裝卸費、運輸費6萬元、，保險費2萬元，從海關(guān)運往企業(yè)所在地支付運輸費4萬元;
(5)12月國內(nèi)購進(jìn)鋼材，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額300萬元、增值稅稅額51萬元，另支付購貨運輸費用l2萬元、裝卸費用3萬元;當(dāng)月將30%用于企業(yè)基建工程;
(6)12月從廢舊物資回收經(jīng)營單位購入報廢汽車部件，取得廢舊物資回收經(jīng)營單位開具的稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的普通發(fā)票，注明金額90萬元，另支付運輸費、裝卸費共計6萬元;
(7)12月1日將A型小轎車l30輛賒銷給境內(nèi)某代理商，約定12月15日付款，l5日企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額2340萬元、增值稅稅額397.8萬元，代理商30日將貨款和延期付款的違約金8萬元支付給企業(yè);
(8)12月銷售A型小轎車l0輛給本企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)人員，以成本價核算取得銷售金額80萬元;
(9)12月企業(yè)新設(shè)計生產(chǎn)8型小轎車2輛，每輛成本價12萬元，為了檢測其性能，將其移送企業(yè)下設(shè)的汽車維修廠進(jìn)行碰撞實驗，企業(yè)和維修廠位于同一市區(qū)，市場上無B型小轎車銷售價格。
其他相關(guān)資料：①該企業(yè)進(jìn)口原材料和機械設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%;②生產(chǎn)銷售的小轎車適用消費稅率12%;③B型小轎車成本利潤率8%;④城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%;⑤教育費附加征收率3%;⑥退稅率l3%;⑦相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù);
(1)計算企業(yè)11月份應(yīng)退的增值稅;
(2)計算企業(yè)11月份留抵的增值稅;
(3)計算企業(yè)l2月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的關(guān)稅;
(4)計算企業(yè)l2月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的增值稅;
(5)計算企業(yè)l2月進(jìn)口機械設(shè)備應(yīng)繳納的關(guān)稅;
(6)計算企業(yè)l2月進(jìn)口機械設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅;
(7)計算企業(yè)l2月國內(nèi)購進(jìn)原材料和運費可抵扣的進(jìn)項稅額;
(8)計算企業(yè)l2月購入報廢汽車部件可抵扣的進(jìn)項稅額;
(9)計算企業(yè)l2月銷售A型小轎車的銷項稅額;
(10)計算企業(yè)l2月B型小轎車的銷項稅額;
(11)計算企業(yè)l2月應(yīng)繳納的增值稅;
(12)計算企業(yè)12月應(yīng)繳納的消費稅(不含進(jìn)口環(huán)節(jié));
(13)計算企業(yè)l2月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加。

計算題：
某中外合資房地產(chǎn)開發(fā)公司，2006年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)1月通競拍取得市區(qū)一處土地的使用權(quán)，支付土地出讓金6000萬元，繳納相稅費240萬元;
(2)以上述土地開發(fā)建設(shè)普通標(biāo)準(zhǔn)住宅樓、會所和寫字樓各一棟，占地面積各為1/3;
(3)住宅樓開發(fā)成本3000萬元，分?jǐn)偟阶≌瑯抢⒅С?00萬元，包括超過貸款期限的利息40萬元;
(4)寫字樓開發(fā)成本4000萬元，無法提供金融機構(gòu)證明利息支出具體數(shù)額;
(5)與住宅樓配套的會所開發(fā)成本480萬元，無法準(zhǔn)確分?jǐn)偫⒅С?，根?jù)相關(guān)規(guī)定，會所產(chǎn)權(quán)屬于住宅樓全體業(yè)主所有;
(6)9月份全部竣工驗收后，公司將住宅樓出售，取得收入15000萬元;將寫字樓作價9000萬元與他人聯(lián)營開設(shè)一商場，收取固定收入，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，當(dāng)年收到250萬元。
其他相關(guān)資料：該房地產(chǎn)公司所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的高限計算扣除房地產(chǎn)開發(fā)費用。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算公司應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅;
(2)計算公司應(yīng)繳納的營業(yè)稅：
(3)計算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的土地使用權(quán)的金額;
(4)計算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)成本的金額;
(5)計算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)費用和其他扣除項目;
(6)計算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的稅金
(7)計算公司應(yīng)繳納的土地增值稅。

計算題：
張某在市區(qū)內(nèi)開辦了一家餐館和一個副食加工店，均為個人獨資。2007年初，自行核算餐館2006年度銷售收入為400000元，支出合計360000，副食加工店2006年度銷售收入為800000元，支出合計650000元。后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計，餐館核算無誤，發(fā)現(xiàn)副食加工店下列各項未按稅法規(guī)定處理：
(1)將加工的零售價為52000元的副食品用于兒子婚宴;成本已列入支出總額，未確認(rèn)收入;
(2)6月份購置一臺稅控收款機，取得普通發(fā)票注明價款3510元。當(dāng)月開始使用，但未做任何賬務(wù)處理;
(3)支出總額中列支廣告費用20000元，業(yè)務(wù)宣傳費10000元;
(4)支出總額中列支了張某的工資費用40000元。
其他相關(guān)資料：①副食加工店為增值稅小規(guī)模納稅人;②稅控收款機經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的使用年限為3年，無殘值。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算2006年副食加工店應(yīng)補繳的增值稅;
(2)計算2006年副食加工店應(yīng)補繳的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加;
(3)計算2006年副食加工店應(yīng)調(diào)整的收入;
(4)計算2006年副食加工店購置稅控收款機應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額;
(5)計算2006年副食加工店廣告費用和業(yè)務(wù)宣傳費用應(yīng)調(diào)整的扣除額;
(6)計算2006年副食加工店張某工資應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額(不考慮工資附加三費);
(7)計算2006年副食加工店繳納個人所得稅的應(yīng)納稅所得額;
(8)計算2006年餐館和副食加工店經(jīng)營所得應(yīng)繳納的個人所得稅。

計算題：
某商貿(mào)企業(yè)2006年度自行核算實現(xiàn)利潤總額40萬元，后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：
(1)在成本費用中實際列支了工資薪金400萬元，提取并列支了相應(yīng)的職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費74萬元，取得《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》。
該企業(yè)實行工效掛鉤工資制度，當(dāng)年經(jīng)主管部門和稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的工效掛鉤工資總額為350萬元，實際發(fā)放工資總額380萬元(其中，經(jīng)批準(zhǔn)動用以前年度工資結(jié)余30萬元，其對應(yīng)的附加三項費用已在相應(yīng)年度扣除);
(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當(dāng)期的管理費用;
(3)該企業(yè)根據(jù)需要按應(yīng)收賬款期末余額的l%提取了壞賬準(zhǔn)備金。上年末應(yīng)收賬款期末余額為240萬元，本年實際發(fā)生壞賬損失8000元，本年應(yīng)收賬款期末余額為300萬元。上述業(yè)務(wù)，企業(yè)均按會計制度進(jìn)行了核算處理，并補提了壞賬準(zhǔn)備金。稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備金提取比例為5‰;
(4)從境內(nèi)A子公司分回股息76萬元，A適用企業(yè)所得稅稅率24%;從境內(nèi)B子公司分回股息33.5萬元，B適用企業(yè)所得稅稅率33%.分回股息尚未計入利潤總額;
(5)企業(yè)2005年自行申報虧損80萬元，后經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查調(diào)增應(yīng)納稅所得額30萬元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算工資和三項經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的所得額;
(2)計算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(3)計算壞賬準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(4)計算子公司A、B分回的投資收益應(yīng)調(diào)整的所得額;
(5)計算該企業(yè)的納稅調(diào)整后所得;
(6)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

計算題：
某旅游開發(fā)有限公司2006年8月發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)及收入如下：
(1)旅游景點門票收入650萬元;
(2)景區(qū)索道客運收入380萬元;
(3)民俗文化村項目表演收入120萬元;
(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議;以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房屋產(chǎn)權(quán)仍屬公司所有)，按照約定旅游公司每月收取20元的固定收入;
(5)與乙企業(yè)簽訂協(xié)議，準(zhǔn)予其生產(chǎn)的旅游產(chǎn)品進(jìn)入公司非獨立核算的商店(增值稅小規(guī)模納稅人)銷售，一次性收取進(jìn)場費10萬元。當(dāng)月該產(chǎn)品銷售收入30萬元，開具旅游公司普通發(fā)票;
(6)處理已使用過的舊車一批，其中機動車1輛，原值15萬元，售價5萬元;電動觀光車10輛，原值4.2萬元/輛，售價0.8萬元/輛。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)
(1)計算門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(2)計算索道客運收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)計算民俗文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(4)計算合作經(jīng)營酒店收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(5)計算商店應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(6)計算商店應(yīng)繳納的增值稅;
(7)計算舊車處理應(yīng)繳納的增值稅。