計(jì)算題：
某中外合資房地產(chǎn)開發(fā)公司，2006年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)1月通競拍取得市區(qū)一處土地的使用權(quán)，支付土地出讓金6000萬元，繳納相稅費(fèi)240萬元;
(2)以上述土地開發(fā)建設(shè)普通標(biāo)準(zhǔn)住宅樓、會所和寫字樓各一棟，占地面積各為1/3;
(3)住宅樓開發(fā)成本3000萬元，分?jǐn)偟阶≌瑯抢⒅С?00萬元，包括超過貸款期限的利息40萬元;
(4)寫字樓開發(fā)成本4000萬元，無法提供金融機(jī)構(gòu)證明利息支出具體數(shù)額;
(5)與住宅樓配套的會所開發(fā)成本480萬元，無法準(zhǔn)確分?jǐn)偫⒅С?，根?jù)相關(guān)規(guī)定，會所產(chǎn)權(quán)屬于住宅樓全體業(yè)主所有;
(6)9月份全部竣工驗(yàn)收后，公司將住宅樓出售，取得收入15000萬元;將寫字樓作價9000萬元與他人聯(lián)營開設(shè)一商場，收取固定收入，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年收到250萬元。
其他相關(guān)資料：該房地產(chǎn)公司所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的高限計(jì)算扣除房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算公司應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅;
(2)計(jì)算公司應(yīng)繳納的營業(yè)稅：
(3)計(jì)算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的土地使用權(quán)的金額;
(4)計(jì)算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)成本的金額;
(5)計(jì)算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)費(fèi)用和其他扣除項(xiàng)目;
(6)計(jì)算公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的稅金
(7)計(jì)算公司應(yīng)繳納的土地增值稅。

計(jì)算題：
張某在市區(qū)內(nèi)開辦了一家餐館和一個副食加工店，均為個人獨(dú)資。2007年初，自行核算餐館2006年度銷售收入為400000元，支出合計(jì)360000，副食加工店2006年度銷售收入為800000元，支出合計(jì)650000元。后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，餐館核算無誤，發(fā)現(xiàn)副食加工店下列各項(xiàng)未按稅法規(guī)定處理：
(1)將加工的零售價為52000元的副食品用于兒子婚宴;成本已列入支出總額，未確認(rèn)收入;
(2)6月份購置一臺稅控收款機(jī)，取得普通發(fā)票注明價款3510元。當(dāng)月開始使用，但未做任何賬務(wù)處理;
(3)支出總額中列支廣告費(fèi)用20000元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)10000元;
(4)支出總額中列支了張某的工資費(fèi)用40000元。
其他相關(guān)資料：①副食加工店為增值稅小規(guī)模納稅人;②稅控收款機(jī)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的使用年限為3年，無殘值。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅;
(2)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;
(3)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)調(diào)整的收入;
(4)計(jì)算2006年副食加工店購置稅控收款機(jī)應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額;
(5)計(jì)算2006年副食加工店廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的扣除額;
(6)計(jì)算2006年副食加工店張某工資應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額(不考慮工資附加三費(fèi));
(7)計(jì)算2006年副食加工店繳納個人所得稅的應(yīng)納稅所得額;
(8)計(jì)算2006年餐館和副食加工店經(jīng)營所得應(yīng)繳納的個人所得稅。

計(jì)算題：
某商貿(mào)企業(yè)2006年度自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額40萬元，后經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：
(1)在成本費(fèi)用中實(shí)際列支了工資薪金400萬元，提取并列支了相應(yīng)的職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)74萬元，取得《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》。
該企業(yè)實(shí)行工效掛鉤工資制度，當(dāng)年經(jīng)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的工效掛鉤工資總額為350萬元，實(shí)際發(fā)放工資總額380萬元(其中，經(jīng)批準(zhǔn)動用以前年度工資結(jié)余30萬元，其對應(yīng)的附加三項(xiàng)費(fèi)用已在相應(yīng)年度扣除);
(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用;
(3)該企業(yè)根據(jù)需要按應(yīng)收賬款期末余額的l%提取了壞賬準(zhǔn)備金。上年末應(yīng)收賬款期末余額為240萬元，本年實(shí)際發(fā)生壞賬損失8000元，本年應(yīng)收賬款期末余額為300萬元。上述業(yè)務(wù)，企業(yè)均按會計(jì)制度進(jìn)行了核算處理，并補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備金。稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備金提取比例為5‰;
(4)從境內(nèi)A子公司分回股息76萬元，A適用企業(yè)所得稅稅率24%;從境內(nèi)B子公司分回股息33.5萬元，B適用企業(yè)所得稅稅率33%.分回股息尚未計(jì)入利潤總額;
(5)企業(yè)2005年自行申報(bào)虧損80萬元，后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查調(diào)增應(yīng)納稅所得額30萬元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的所得額;
(2)計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(3)計(jì)算壞賬準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(4)計(jì)算子公司A、B分回的投資收益應(yīng)調(diào)整的所得額;
(5)計(jì)算該企業(yè)的納稅調(diào)整后所得;
(6)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

計(jì)算題：
某旅游開發(fā)有限公司2006年8月發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)及收入如下：
(1)旅游景點(diǎn)門票收入650萬元;
(2)景區(qū)索道客運(yùn)收入380萬元;
(3)民俗文化村項(xiàng)目表演收入120萬元;
(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議;以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房屋產(chǎn)權(quán)仍屬公司所有)，按照約定旅游公司每月收取20元的固定收入;
(5)與乙企業(yè)簽訂協(xié)議，準(zhǔn)予其生產(chǎn)的旅游產(chǎn)品進(jìn)入公司非獨(dú)立核算的商店(增值稅小規(guī)模納稅人)銷售，一次性收取進(jìn)場費(fèi)10萬元。當(dāng)月該產(chǎn)品銷售收入30萬元，開具旅游公司普通發(fā)票;
(6)處理已使用過的舊車一批，其中機(jī)動車1輛，原值15萬元，售價5萬元;電動觀光車10輛，原值4.2萬元/輛，售價0.8萬元/輛。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)
(1)計(jì)算門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(2)計(jì)算索道客運(yùn)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)計(jì)算民俗文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(4)計(jì)算合作經(jīng)營酒店收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(5)計(jì)算商店應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(6)計(jì)算商店應(yīng)繳納的增值稅;
(7)計(jì)算舊車處理應(yīng)繳納的增值稅。