多項選擇題以下屬于企業(yè)虛增收入的方式包括（）。

A.利用關聯(lián)交易虛增銷售收入；變造銷售發(fā)票，按虛高價格確認收入
B.利用售后回購或售后退回方式虛增當年銷售收入
C.被投資企業(yè)無盈利、無分紅仍虛列投資收益
D.單列營業(yè)外收入而不扣減營業(yè)外支出


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1.多項選擇題加強融資項目真實性審核，應防范的內容包括（）。

A.虛假項目
B.手續(xù)不全
C.項目資本金不合規(guī)
D.項目測算數(shù)據(jù)不實

2.多項選擇題防范虛假項目的要點包括（）。

A.核實項目基本情況真實性
B.核實項目是否取得有權機構（各級發(fā)改委）的立項文件
C.查驗批復文件中所描述建設內容與貸款申報文件中所反應內容是否一致
D.核實項目所在地是否交通便利

3.多項選擇題防范項目手續(xù)不全的要點包括（）。

A.對照《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》等有關資料，核實客戶是否符合國家產(chǎn)行業(yè)政策
B.核實項目立項是否取得相關政府部門的批準文件，項目批準文件是否由政府有權部門下發(fā)，是否存在越權審批問題，項目建設內容是否與批復內容一致，項目是否在批準文件有效期內開工建設
C.對涉及環(huán)保、土地或其他特許經(jīng)營的，核實客戶是否符合環(huán)保相關政策、是否符合土地政策、是否取得相關經(jīng)營資質和特許經(jīng)營證明
D.核實客戶產(chǎn)品是否具有市場競爭力

4.多項選擇題防范項目資本金不合規(guī)的要點包括（）。

A.通過核查其累計折舊賬戶、未分配利潤賬戶、銀行存款等賬戶及分析建設期內企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入情況，分析資本金來源是否合法、合理
B.查驗是否涉及信托、民間融資、銀行借款等不符合資本金認定條件的資金
C.收集并審核驗資報告或相應的資金到位證明材料，及時對存放資金的賬戶進行審查，防止通過“其他應收款”、“應收賬款”、“預付款”等形式抽逃資金
D.與企業(yè)同類產(chǎn)品、競爭對手對比

5.多項選擇題項目測算數(shù)據(jù)不實的主要特征包括（）。

A.過度樂觀預測項目可產(chǎn)生的收入和效益
B.低估項目投產(chǎn)后的成本
C.高估項目產(chǎn)能利用率
D.低估項目折舊成本

6.多項選擇題項目資本金不合規(guī)的主要特征包括（）。

A.項目資本金來源、比例不符合國家政策以及農(nóng)業(yè)銀行信貸制度要求
B.股東抽逃項目資本金
C.資本金按項目進度到位
D.各股東按照公司章程分期認繳資本金

7.多項選擇題核實項目是否取得有權機構（各級發(fā)改委）的立項文件，應重點查看（）。

A.是否取得環(huán)保、土地、交通、消防等相關批件
B.審批文件是否為有權審批機構出具
C.有關批復文件是否真實有效
D.是否存在涂改、偽造的痕跡

8.多項選擇題為虛構貿(mào)易背景，客戶可能偽造的資料包括（）。

A.交易合同
B.發(fā)票
C.發(fā)貨通知單
D.運輸單據(jù)

9.多項選擇題對合同等資料虛假的防控要點包括（）。

A.做好單筆貿(mào)易融資業(yè)務調查工作，對客戶自身情況、貿(mào)易融資實際需求、上下游交易對手等方面做充分調查
B.加強對貿(mào)易融資單據(jù)審核，查驗單據(jù)的真實性和唯一性，是否存在客戶利用同一單據(jù)重復融資的情形，分析單據(jù)之間的邏輯關系
C.對于可取得正本單據(jù)的，單據(jù)審核應立足于正本單據(jù)，同時確保物權的正確歸屬，防止借用物權單據(jù)進行融資等非法行為發(fā)生
D.核實項目是否取得有權機構（各級發(fā)改委）的立項文件

10.多項選擇題對貿(mào)易行為虛假的防控要點包括（）。

A.核實借款人及交易對手基本情況、交易行為合理性
B.核實單據(jù)的有效性、資金流量的合理性、交易商品的真實性、融資額度合理性
C.加強貿(mào)易流程的監(jiān)控，分析融資期限合理性
D.關注到期償付票據(jù)的資金來源