A.征稅對象
B.稅目
C.稅率
D.計稅依據(jù)
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東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷售家具一批,取得銷售額(含增值稅)93.6萬元。收到A公司的開戶銀行開出見票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬元。
(2)2月10日,外購用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬元,運(yùn)輸單位開具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬元。
(3)2月15日,外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元,已辦理驗收入庫手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開出支票時未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷售貨物,取得了C公司開具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見票后定期付款的匯票,付款期為3個月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財務(wù)咨詢費(fèi),將C公司開具的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書時,出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書人"處,將D公司的名稱寫在了"背書人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問題:
A.背書時應(yīng)不記載背書人,被背書人應(yīng)記載為"D公司"
B.公司出納的背書記載不符合規(guī)定
C.該記載會導(dǎo)致此票據(jù)不連續(xù)
D.該記載會導(dǎo)致承兌人拒絕付款
東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷售家具一批,取得銷售額(含增值稅)93.6萬元。收到A公司的開戶銀行開出見票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬元。
(2)2月10日,外購用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬元,運(yùn)輸單位開具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬元。
(3)2月15日,外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元,已辦理驗收入庫手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開出支票時未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷售貨物,取得了C公司開具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見票后定期付款的匯票,付款期為3個月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財務(wù)咨詢費(fèi),將C公司開具的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書時,出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書人"處,將D公司的名稱寫在了"背書人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問題:
A.收款人名稱可以授權(quán)補(bǔ)記,在出票時未記載的,票據(jù)也是有效的
B.由于"收款人名稱"是支票的絕對記載事項,因此支票無效
C.由于"確定的金額"是支票的絕對記載事項,因此支票無效
D.確定的金額可以授權(quán)補(bǔ)記,在出票時未記載的,票據(jù)也是有效的
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費(fèi)用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會經(jīng)費(fèi)9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,萬勝公司2010年度的收入總額為()。
A.1600萬元
B.1800萬元
C.350萬元
D.550萬元
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費(fèi)用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會經(jīng)費(fèi)9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于職工教育經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi),下列說法正確的是()。
A.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為4.375萬元
B.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為3萬元
C.允許稅前扣除的工會經(jīng)費(fèi)為3.5萬元
D.允許稅前扣除的工會經(jīng)費(fèi)為9萬元
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費(fèi)用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會經(jīng)費(fèi)9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于稅收滯納金和準(zhǔn)備金支出的計算,下列說法中錯誤的是()。
A.企業(yè)交納的稅收滯納金15萬元不得稅前扣除
B.企業(yè)交納的稅收滯納金可以稅前扣除9萬元
C.未經(jīng)稅務(wù)部門核定的準(zhǔn)備金支出不得稅前扣除
D.符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的準(zhǔn)備金支出可以稅前扣除
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費(fèi)用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會經(jīng)費(fèi)9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于所得稅的計算,下列說法中錯誤的是()。
A.萬勝公司的應(yīng)納稅所得額為573萬元
B.萬勝公司的應(yīng)納稅所得額為458萬元
C.萬勝公司的應(yīng)納所得稅為114.5萬元
D.萬勝公司的應(yīng)納所得稅為143.25萬元
萬勝公司2010年共實現(xiàn)稅前收入總額1800萬元,其中包括產(chǎn)品銷售收入1600萬元,國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項成本費(fèi)用共計1250萬元,其中:合理的工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會經(jīng)費(fèi)9萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項準(zhǔn)備金支出100萬元,均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問題:
關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi),下列說法正確的是()。
A.允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為8萬元
B.允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為54萬元
C.超過允許稅前扣除部分的業(yè)務(wù)招待費(fèi),準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
D.超過允許稅前扣除部分的業(yè)務(wù)招待費(fèi),不得在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
最新試題
曾麗麗本年度應(yīng)繳納的個人所得稅稅額為()。
按照外購固定資產(chǎn)處理方式的不同,可將增值稅劃分為()。
稅法調(diào)整的是有關(guān)國家在籌集財政資金方面形成的稅收關(guān)系。
曾麗麗取得的顧問費(fèi)4000元屬于()。
曾麗麗與兩位老師共寫一本書,三人的個人所得稅納稅情況包括()。
稅率是指應(yīng)納稅額與征稅對象之間的比例,是計算應(yīng)納稅額的尺度,它體現(xiàn)征稅的廣度。
某小規(guī)模納稅人企業(yè),轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn),取得含稅收入367500元,假定不考慮其他因素,按照5%的征收率征收的增值稅是()
某企業(yè)為居民企業(yè),2019年的工資薪金總額250萬元,職工福利費(fèi)支出45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元,該企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)調(diào)增的金額是()
在計算應(yīng)納稅所得額時,企業(yè)支付的廣告費(fèi)不準(zhǔn)予扣除的是()。
甲企業(yè)應(yīng)該自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起()內(nèi),依照所代扣代繳的稅種,分別設(shè)置代收代繳與代扣代繳稅款賬簿。