多項選擇題下列對于內部控制作用的論述正確的有（）。
A.保護財產物資的安全和完整
B.保證會計信息的真實可靠
C.促進遵守國家法律法規(guī)
D.提高審計人員的工作效率
E.通過內部控制測試來代替實質性審查
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1.多項選擇題根據(jù)不相容職務相分離的原則，下列職責不應當由同一人履行的有（）。
A.業(yè)務的批準與執(zhí)行
B.業(yè)務的執(zhí)行與記錄
C.現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的記錄
D.資產的保管與記賬
E.計算機信息系統(tǒng)的開發(fā)與運用
2.多項選擇題下列各項中，屬于內部控制中控制環(huán)境要素的有（）。
A.管理當局的觀念和經營風格
B.董事會及其所屬審計委員會
C.員工的素質
D.人力資源制度
E.內部審計
3.單項選擇題內部控制按照控制的功能可以分為預防式控制和察覺式控制，以下屬于預防式控制的有（）。
A.授權審批控制
B.定期核對會計記錄
C.實物資產的定期盤點
D.定期編制銀行余額調節(jié)表
4.單項選擇題內部控制測試后，對于列入審計重點的項目，審計人員一般采用的實質性審查方法是（）。
A.統(tǒng)計抽樣
B.經驗估計
C.詳細審計
D.小規(guī)模樣本審查
5.單項選擇題審計人員按照被審計單位內部控制程序，選擇若干筆業(yè)務獨立地重做一遍，以驗證相關控制程序的遵循情況的審計方法是（）。
A.重新操作
B.功能測試
C.業(yè)務程序測試
D.經驗估計法
6.單項選擇題審計人員選擇若干具體業(yè)務，沿著業(yè)務處理過程檢查各項內部控制是否得到執(zhí)行的方式是（）。
A.功能測試
B.實質性審查
C.分析
D.業(yè)務程序測試
7.單項選擇題采用調查表法調查了解內部控制時，調查表的設計者應當是（）。
A.會計人員
B.審計人員
C.管理人員
D.統(tǒng)計人員
8.單項選擇題內部審計屬于內部控制要素中的（）。
A.控制環(huán)境
B.風險評估
C.控制活動
D.對內部控制的監(jiān)督
9.單項選擇題被審計單位董事會及其所屬審計委員會屬于內部控制要素中的（）。
A.控制環(huán)境
B.風險評估
C.控制活動
D.信息與溝通
10.單項選擇題下列各項中，不屬于內部控制調查方法的是（）。
A.查閱被審計單位的各項管理制度和相天文件
B.詢問被審計單位的管理人員和其他相關人員
C.檢查內部控制過程中生成的文件和記錄
D.審查財務報表項目余額