應(yīng)該將以下哪項內(nèi)容視為舞弊的范例()
Ⅰ.在審計測試中發(fā)現(xiàn)被審計單位銷售或讓與了子虛烏有的資產(chǎn)
Ⅱ.一家外部供應(yīng)商揭露公司存在行賄等不恰當付款現(xiàn)象
Ⅲ.前一天晚上發(fā)生了保險柜現(xiàn)金失竊事件,第二天早晨發(fā)現(xiàn)保險柜開著
Ⅳ.在受到監(jiān)控的處理過程中觀察到廢棄原料的丟失
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅳ是對的
D.只有Ⅲ和Ⅳ是對的
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應(yīng)該將以下哪項內(nèi)容視為發(fā)生了采購舞弊(采購了不必要的貨物)的警示跡象()
Ⅰ.采購適合個人使用的貨物
Ⅱ.應(yīng)用兩家不同的供應(yīng)商來采購?fù)愗浳?br/>Ⅲ.在將超額采購的欄目退還給供應(yīng)商后提交重新訂貨訂單
Ⅳ.從某一特定供應(yīng)商處進行的采購數(shù)量異常高
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅲ和Ⅳ是對的
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對
A.確認是否所有的請領(lǐng)單均通過審批
B.提供文件,以表明特定收發(fā)業(yè)務(wù)中哪些材料可供利用
C.確認所有的材料請領(lǐng)單均已包括在已公布工段的數(shù)據(jù)內(nèi)
D.確保數(shù)據(jù)的正確性和完整性
一家建筑公司采用完工百分比法確認長期項目的收入,內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn),超過50%的在建項目預(yù)計將產(chǎn)生凈虧損,沒有向管理層提供例外報告以突出強調(diào)成本超支情況;未列入預(yù)算的費用不需要核準,審計人員計劃調(diào)查成本超支的原因,并復(fù)核項目成本核算的適當性。根據(jù)COSO風(fēng)險管理架構(gòu),以下哪個目標被列入審計人員計劃()
Ⅰ.營運目標
Ⅱ.財務(wù)報告目標
Ⅲ.合規(guī)目標
Ⅳ.授權(quán)目標
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
以下哪項內(nèi)容應(yīng)該包括在風(fēng)險管理政策中()
Ⅰ.界限與限制結(jié)構(gòu)
Ⅱ.對報告風(fēng)險的要求
Ⅲ.風(fēng)險主管部門
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對
企業(yè)在考慮是否與新商業(yè)伙伴建立BtoB的商業(yè)關(guān)系,在內(nèi)部審計確認業(yè)務(wù)中應(yīng)考慮下列哪些風(fēng)險因素()
Ⅰ.向商業(yè)伙伴銷售現(xiàn)有的BtoB模型的營銷成本
Ⅱ.保證數(shù)據(jù)不被泄露的成本
Ⅲ.控制渠道安全的成本(加密成本)
Ⅳ.貿(mào)易伙伴系統(tǒng)的冗余和失效(停工時限相關(guān))
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正確
D.全部正確
審計師考慮提出一個針對虛假領(lǐng)取者這一潛在問題的恰當控制措施。該審計師認為下列控制程序都是可納入建議的潛在項目()
Ⅰ.要求領(lǐng)取人文件的所有改動都要事先得到獨立調(diào)查,然后由相應(yīng)社工的主管批準
Ⅱ.要求在領(lǐng)取人賬戶編號上使用自校驗數(shù)位,這樣系統(tǒng)就可以立即識別出任何重復(fù)情況
Ⅲ.在計算計程序中插入一位搜索重復(fù)姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復(fù)情況就會生成例外報告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗,為不同的領(lǐng)取人服務(wù)
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當?shù)膬?nèi)部控制要求,進行電匯的個人不參加銀行對賬是正確的
B.恰當?shù)膬?nèi)部控制要求,這是一種通過職責分離避免舞弊的行為
C.不恰當?shù)膬?nèi)部控制要求,參與資金兌換與銀行對賬屬于相容職務(wù)
D.公司可以通過獨立進行銀行對賬避免資金兌換人員私自調(diào)整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯報的資產(chǎn)
B.進行不當?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯報或評估業(yè)務(wù)交易的價值
D.收受賄賂或回扣
最新試題
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將()
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
某金融機構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務(wù)審計后發(fā)現(xiàn),其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的()
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應(yīng)該()
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該()
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標,并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J為實施該建議成本太高,認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法()
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是()
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情()Ⅰ.改變已批準的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃,包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面,沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認業(yè)務(wù),該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭,但不披露這一行動