COSO的內部控制框架的內部控制的五個要素，控制環(huán)境包括的內容有哪些（）
Ⅰ．誠實性和道德價值、勝任能力的承諾、董事會或審計委員會的參與、管理哲學和經營風格、組織的框架、權利和責任的安排、人力資源政策和實踐
Ⅱ．識別影響風險的要素、評估風險的重要性和發(fā)生的可能性、確定必要的行動以管理風險
Ⅲ．職務的充分分離、交易和活動的適當授權、充分的文件和記錄、資產和記錄的實物控制、業(yè)績的獨立復核
Ⅳ．存在性、完整性、準確性、分類、時間安排、過賬和匯總
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅳ
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某制造公司的存貨記錄包括了大量貴重金屬。審計人員對管理部門的貴重金屬內部控制系統(tǒng)進行審計時，應當包括（）
Ⅰ．采用復查程序，確保這些金屬價值在資產負債表中得以適當反映
Ⅱ．檢查原材料請購單，追蹤永續(xù)盤存記錄的原始單據，以確證這些金屬購買經過恰當的授權
Ⅲ．對存貨收發(fā)進行觀察，確認是否存在材料被偷竊的可能
Ⅳ．檢查制造部門的業(yè)務系統(tǒng)，比較這類金屬的實際使用情況與標準用量之差異
A.Ⅲ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅳ
C.只有Ⅰ
D.Ⅱ和Ⅲ
應該將以下哪項內容視為發(fā)生了采購舞弊（采購了不必要的貨物）的警示跡象（）
Ⅰ.采購適合個人使用的貨物
Ⅱ.應用兩家不同的供應商來采購同類貨物
Ⅲ.在將超額采購的欄目退還給供應商后提交重新訂貨訂單
Ⅳ.從某一特定供應商處進行的采購數量異常高
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅲ和Ⅳ是對的
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對
A.確認是否所有的請領單均通過審批
B.提供文件，以表明特定收發(fā)業(yè)務中哪些材料可供利用
C.確認所有的材料請領單均已包括在已公布工段的數據內
D.確保數據的正確性和完整性
一家建筑公司采用完工百分比法確認長期項目的收入，內部審計人員發(fā)現，超過50%的在建項目預計將產生凈虧損，沒有向管理層提供例外報告以突出強調成本超支情況；未列入預算的費用不需要核準，審計人員計劃調查成本超支的原因，并復核項目成本核算的適當性。根據COSO風險管理架構，以下哪個目標被列入審計人員計劃（）
Ⅰ.營運目標
Ⅱ.財務報告目標
Ⅲ.合規(guī)目標
Ⅳ.授權目標
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
以下哪項內容應該包括在風險管理政策中（）
Ⅰ．界限與限制結構
Ⅱ．對報告風險的要求
Ⅲ．風險主管部門
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對
企業(yè)在考慮是否與新商業(yè)伙伴建立BtoB的商業(yè)關系，在內部審計確認業(yè)務中應考慮下列哪些風險因素（）
Ⅰ.向商業(yè)伙伴銷售現有的BtoB模型的營銷成本
Ⅱ.保證數據不被泄露的成本
Ⅲ.控制渠道安全的成本（加密成本）
Ⅳ.貿易伙伴系統(tǒng)的冗余和失效（停工時限相關）
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正確
D.全部正確
審計師考慮提出一個針對虛假領取者這一潛在問題的恰當控制措施。該審計師認為下列控制程序都是可納入建議的潛在項目（）
Ⅰ.要求領取人文件的所有改動都要事先得到獨立調查，然后由相應社工的主管批準
Ⅱ.要求在領取人賬戶編號上使用自校驗數位，這樣系統(tǒng)就可以立即識別出任何重復情況
Ⅲ.在計算計程序中插入一位搜索重復姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現重復情況就會生成例外報告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗，為不同的領取人服務
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當的內部控制要求，進行電匯的個人不參加銀行對賬是正確的
B.恰當的內部控制要求，這是一種通過職責分離避免舞弊的行為
C.不恰當的內部控制要求，參與資金兌換與銀行對賬屬于相容職務
D.公司可以通過獨立進行銀行對賬避免資金兌換人員私自調整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯報的資產
B.進行不當的付款行為
C.故意錯報或評估業(yè)務交易的價值
D.收受賄賂或回扣
A.補償型控制
B.預防型控制
C.發(fā)現型控制
D.糾正型控制
最新試題
作為年度風險評估的一部分，國家培訓公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠期組織目標、已確定的業(yè)務風險的觀點。在準備會面的時候，首席審計執(zhí)行官會發(fā)現哪項行動有用（）
因為某種原因，內部審計師A接替了內部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作，為了保證審計工作的效果和效率，內部審計師A應該采取的措施是（）
由于內部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務提供商的服務以作為對內部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內部審計部門將（）
內部審計發(fā)現供應商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內部審計師向管理層提出兩者之間高度相關，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應該（）
某金融機構的內部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務審計后發(fā)現，其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定，以下哪項內容的決定要求審計師做出的判斷最多（）
評估風險因素相對重要性的最好的方法是（）
內部審計章程應該做到以下哪些方面（）
現考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內部審計工作人員，具備必須要的技術技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領域的技術專家，但并非內部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門