A.與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性成反向變動關(guān)系
B.與企業(yè)借款能力成反向變動關(guān)系
C.與企業(yè)業(yè)務(wù)交易量成反向變動關(guān)系
D.與企業(yè)償債能力成正向變動關(guān)系
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某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案,它們各自的機會成本、管理成本、短缺成本見下表:
根據(jù)成本分析模式,最合適的現(xiàn)金持有方案是()。
A.甲方案
B.乙方案
C.丙方案
D.丁方案
A.在過量使用存貨時保證供應(yīng)
B.在進貨延遲時保證供應(yīng)
C.降低存貨的儲備成本
D.使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲備成本之和最小
A.200
B.300
C.400
D.500
A.20800
B.22000
C.22480
D.25600
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
A.16000000
B.6000000
C.8000000
D.1256000
A.流動性、安全性、投機性
B.流動性、投機性、盈利性
C.流動性、安全性、盈利性
D.交易性、預(yù)防性、投機性
E.交易性、安全性、流動性
A.取得成本又稱購置成本,是指存貨本身的價值
B.倉庫折舊屬于存貨的儲存成本
C.因材料供應(yīng)中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
D.存貨占用資金的應(yīng)計利息屬于儲存成本
A."能力"是指顧客的償債能力,經(jīng)常被視為評價顧客信用的首要因素
B."品質(zhì)"是指顧客的信譽,即履行償債義務(wù)的可能性
C."資本"是指顧客的財務(wù)實力和財務(wù)狀況
D."條件"是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
最新試題
計算分析題:C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2/15,n/30”,有占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有80%可以在信用期內(nèi)收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數(shù))收回。逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件,單價100元,單位變動成本60元;乙產(chǎn)品銷售量2萬件,單價300元,單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5/10,n/20”,預(yù)計不會影響產(chǎn)品的單價、單位變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu),而銷售額將增加到1200萬元。與此同時,享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有50%可以在信用期內(nèi)收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數(shù))收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應(yīng)收賬款的資本成本為12%。要求:(1)假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息(一年按360天計算,計算結(jié)果以萬元為單位,保留小數(shù)點后四位,下同)。(2)假設(shè)公司采用新的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息。(3)計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額,并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。
ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)?,F(xiàn)行的信用政策是40天內(nèi)全額付款,賒銷額平均占銷售額的75%,其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天(假設(shè)一年為360天,根據(jù)賒銷額和應(yīng)收賬款期末余額計算,下同)。總經(jīng)理今年1月初提出,將信用政策改為50天內(nèi)全額付款,改變信用政策后,預(yù)期總銷售額可增長20%,賒銷比例增加到90%,其余部分為立即付現(xiàn)購買。預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。改變信用政策預(yù)計不會影響存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本率(目前銷貨成本占銷售額的70%),工資由目前的每年200萬元,增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費用和管理費用目前為每年300萬元,預(yù)計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產(chǎn)負債表如下:要求:假設(shè)該投資要求的必要報酬率為8.9597%,問公司應(yīng)否改變信用政策?
某企業(yè)全年耗用A材料4800噸,每噸單價為10000元,每次的訂貨成本為3200元,每噸材料年儲備成本12元,不設(shè)置保險儲備,則該企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨批量進貨的情況下,存貨平均占用的資金為()元。
研究存貨合理保險儲備的目的是()。
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>
下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中,不正確的有()。
下列關(guān)于最優(yōu)現(xiàn)金返回線的表述中,正確的是()。
計算分析題:ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制,單位成本為6元,每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本500元,年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為10000元,日產(chǎn)量40件;若外購,購入價格是單位自制成本的1.5倍,一次訂貨成本20元,年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件,儲存變動成本為標(biāo)準(zhǔn)件價值的10%,假設(shè)一年按360天處理。要求:(1)計算自制和外購時的經(jīng)濟批量(四舍五入保留整數(shù));(2)計算自制和外購時,與經(jīng)濟批量有關(guān)的總成本(四舍五入保留整數(shù));(3)通過計算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件?
存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法,下列關(guān)于這兩種方法的表述中,正確的有()。
已知按照隨機模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價證券的年利息率為3.6%,預(yù)計每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有()。