不定項(xiàng)選擇某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)外購(gòu)用于生產(chǎn)摩托車的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元、增值稅稅款為85萬(wàn)元;支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用31.82萬(wàn)元,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(2)銷售摩托車1800輛,取得不含稅銷售額1800萬(wàn)元;(3)應(yīng)扣除的摩托車銷售成本為800萬(wàn)元;(4)發(fā)生管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元;(5)發(fā)生銷售費(fèi)用350萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)300萬(wàn)元;(6)發(fā)生自然災(zāi)害,損失外購(gòu)的不含增值稅的原材料金額40萬(wàn)元,取得保險(xiǎn)公司給予的賠償金額22萬(wàn)元。已知:①該企業(yè)2013年繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加219.75萬(wàn)元;②該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,銷售貨物適用的增值稅稅率為17%,交通運(yùn)輸業(yè)適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列第1~4小題。該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅()萬(wàn)元。
A.217
B.217.5
C.220
D.221
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7.不定項(xiàng)選擇中國(guó)公民胡某系專業(yè)畫(huà)家,以繪畫(huà)為生。胡某2013年1~12月收入情況如下:(1)一次取得繪畫(huà)收入23000元;(2)將其自有的4間面積為150平方米的住房出租給張某居住,租期1年。每月租金收入2500元,全年租金收入30000元;當(dāng)年7月份對(duì)房屋進(jìn)行修繕,發(fā)生修理費(fèi)用500元;(不考慮相關(guān)稅費(fèi))(3)取得保險(xiǎn)賠款20000元;(4)取得購(gòu)買企業(yè)債券利息5000元;(5)從A上市公司取得股息所得16000元,從B非上市公司取得股息所得7000元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。張某當(dāng)月需繳納的個(gè)人所得稅合計(jì)為()元。
A.11035
B.12480
C.13050
D.14050
最新試題
企業(yè)所得稅法所稱所得稅前允許扣除的其他支出是何含義?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅的納稅人是什么?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法所稱的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的具體含義是什么?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法規(guī)定的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得,哪些可以減半征收企業(yè)所得稅?
題型:?jiǎn)柎痤}
什么是企業(yè)所得稅法所稱國(guó)債利息收入?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法所稱的企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資加計(jì)扣除的具體含義是什么?
題型:?jiǎn)柎痤}
按照企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的收益性支出和資本性支出應(yīng)如何扣除?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法所稱所得稅前允許扣除的費(fèi)用是何含義?
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出允許扣除,有關(guān)的、合理的支出是何含義?
題型:?jiǎn)柎痤}
什么是企業(yè)所得稅法所稱的贊助支出?
題型:?jiǎn)柎痤}