A.結合固定資產清理科目，抽查固定資產賬面轉銷額是否正確
B.以固定資產明細賬為起點追查到固定資產實物
C.獲取已提足折舊繼續(xù)使用固定資產的相關證明文件，并檢查會計記錄是否正確
D.檢查借款費用資本化的計算方法和資本化金額，以及會計處理是否正確

A.檢查債務形成的相關原始憑證，如供應商發(fā)票、驗收報告或入庫單等與應付賬款明細賬進行比較
B.檢查資產負債表日后應付賬款明細賬貸方發(fā)生額的相應憑證，關注其購貨發(fā)票的日期，確認其入賬時間是否合理
C.獲取被審計單位與其供應商之間的對賬單
D.針對資產負債表日后付款項目，檢查銀行對賬單及有關付款憑證

A.將本期期末應付賬款余額與期初余額進行比較，分析波動的原因
B.將本期各月應付賬款余額進行比較，分析變動的趨勢是否正常
C.計算應付賬款對存貨以及對流動負債的比率，并與以前期間對比分析
D.分析存貨、營業(yè)成本的增減變動幅度，判斷應付賬款增減變動的合理性

A.按照該固定資產的賬面價值及尚可使用年限重新計算折舊率和折舊額
B.如已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，應當按照恢復后的賬面價值以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額
C.對已全額計提減值準備的固定資產，應停止計提折舊
D.因計提固定資產減值準備而調整固定資產折舊額時，對此前已計提的累計折舊不作調整

A.將本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比較，分析波動的原因
B.根據存貨、營業(yè)收入、營業(yè)成本的增減變動幅度，判斷應付賬款增減變動的合理性
C.將本期各月應付賬款余額進行比較，分析變動的趨勢是否正常
D.計算應付賬款對存貨以及對流動負債的比率，并與以前期間對比分析

A.檢查財務報表日后應付賬款明細賬貸方發(fā)生額的相應憑證
B.檢查財務報表日后現金支出的主要憑證
C.以截止至財務報表日的應付賬款明細賬為起點，選取異常項目追查至相關驗收單，供應商發(fā)票以及訂購單等原始憑證
D.針對已償付的應付賬款，追查至銀行對賬單、銀行付款單據和其他原始憑證，檢查是否在資產負債表日前真實償付

A.從連續(xù)編號的訂購單追查至相應的驗收單
B.從連續(xù)編號的付款憑單追查至相應的供應商發(fā)票
C.從連續(xù)編號的驗收單追查至應付賬款明細賬
D.從供應商發(fā)票追查至應付賬款明細賬

A.出納員應當在月末編制銀行存款余額調節(jié)表，并提交財務經理復核簽字，以確保付款記錄期間的恰當性
B.會計主管應獨立檢查記入銀行存款日記賬和應付賬款明細賬金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性
C.會計主管通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，以確保付款入賬的及時性
D.會計主管應當在核準付款前復核支持性文件，在簽發(fā)支票后注銷相關文件，以確保僅對已記錄的應付賬款辦理支付

A.定期獨立檢查應付賬款總賬余額與應付憑單部門未付款憑單檔案中的總金額是否一致
B.定期核對編制付款記賬憑證的日期與付款憑單副聯的日期，監(jiān)督付款入賬的及時性
C.記錄現金支出的人員不得經手現金，其他有價證券除外
D.應付賬款部門在收到供應商發(fā)票時應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、價格、數量、條件及運費與訂貨單上的有關資料核對，如有可能，還應與驗收單上的資料進行比較

A.獨立檢查付款憑單計算的正確性
B.確定供應商發(fā)票的內容與相關的驗收單、訂購單的一致性
C.付款憑單必須由被授權人員簽字，否則不能執(zhí)行付款
D.付款憑單的連續(xù)編號與外購固定資產或存貨"計價和分攤"認定最相關