A.審查供應(yīng)商發(fā)票與債權(quán)人名單
B.審查應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)的函證回函
C.審查采購價格和折扣
D.審查資產(chǎn)負(fù)債表日后貨幣資金支出情況的有關(guān)付款憑證

A.計價和分?jǐn)?br /> B.完整性
C.存在
D.準(zhǔn)確性

A.請購與審批
B.詢價與確定供應(yīng)商
C.采購合同的訂立與審批
D.采購與付款執(zhí)行

A.建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定
B.對已到期的應(yīng)付款項由會計主管負(fù)責(zé)辦理付款的審批與支付
C.財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，對供應(yīng)商發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收單、訂購單等相關(guān)憑證進行核對
D.定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項

A.向采購供應(yīng)商函證零余額的應(yīng)付賬款
B.檢查采購訂單文件以確定是否預(yù)先連續(xù)編號
C.以應(yīng)付賬款明細(xì)賬為起點，追查至采購相關(guān)的原始憑證，如采購訂單、供應(yīng)商發(fā)票和入庫單等
D.從采購訂單、供應(yīng)商發(fā)票和入庫單等原始憑證，追查至應(yīng)付賬款明細(xì)賬

A.注冊會計師在檢查應(yīng)付賬款是否在財務(wù)報表中恰當(dāng)列報，應(yīng)檢查資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款項目是否根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目的期末貸方余額合計數(shù)填列
B.注冊會計師可以將期末應(yīng)付賬款余額與期初余額進行比較，分析波動原因
C.對于應(yīng)付賬款函證來說，將詢證函余額與已記錄金額相比較，如存在差異，檢查支持性文件
D.如果被審計單位在被審計年度財務(wù)狀況不佳，則應(yīng)當(dāng)對應(yīng)付賬款進行函證

A.支票的簽署應(yīng)由被授權(quán)的財務(wù)部門人員負(fù)責(zé)
B.被授權(quán)簽署支票的人員應(yīng)確定每張支票都附有一張已經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)的未付款憑單，并確定支票收款人姓名和金額與憑單內(nèi)容一致
C.支票一經(jīng)簽署就應(yīng)在其憑單和支持性憑證上用加蓋印戳或打洞等方式將其注銷，以免漏付款
D.只有被授權(quán)的人員才能接近未使用的空白支票

A.對資本支出和租賃合同，被審計單位通常要求指定人員請購，需要進行特別授權(quán)審批
B.被審計單位所有的請購單均由倉庫部門填寫，并由倉庫部門經(jīng)理簽字審批
C.采購部門需要對訂購單連續(xù)編號，連續(xù)編號的訂購單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定有關(guān)
D.驗收單是由驗收部門編制的一式多聯(lián)、預(yù)先連續(xù)編號的單據(jù)，作為驗收和檢驗商品的依據(jù)

A.供應(yīng)商開具的銷售發(fā)票
B.供應(yīng)商提供的月對賬單
C.被審計單位編制的連續(xù)編號的驗收報告
D.被審計單位編制的連續(xù)編號的訂購單