A.甲公司建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定
B.甲公司對已到期的應(yīng)付款項(xiàng)由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)辦理付款的審批與支付
C.甲公司財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，對供應(yīng)商發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收單、訂購單等相關(guān)憑證進(jìn)行核對
D.甲公司定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.檢查驗(yàn)收單是否連續(xù)編號
B.檢查有無未記錄的供應(yīng)商發(fā)票
C.檢查付款憑單是否附有購貨發(fā)票
D.審核批準(zhǔn)采購價(jià)格和折扣的授權(quán)簽字
A.申請付款時(shí)，費(fèi)用支出部門需填寫付款申請單，并經(jīng)部門經(jīng)理審批
B.核查已簽發(fā)的支票與應(yīng)付賬款的"存在"認(rèn)定有關(guān)
C.定期將銀行存款日記賬中的付款記錄與銀行對賬單進(jìn)行核對，與應(yīng)付賬款"完整性"認(rèn)定相關(guān)
D.應(yīng)付賬款記賬會(huì)計(jì)編制附上諸如采購訂單、采購發(fā)票及驗(yàn)收單等憑證的付款憑證后提交會(huì)計(jì)主管審批，會(huì)計(jì)主管審批簽字并在所有單證上加蓋"核銷"印戳，這些控制程序與應(yīng)付賬款"計(jì)價(jià)和分?jǐn)?quot;認(rèn)定相關(guān)
A.編制付款憑單環(huán)節(jié)的一個(gè)重要工作是確定供應(yīng)商發(fā)票的內(nèi)容與相關(guān)的驗(yàn)收單、訂購單三者的一致性
B.編制付款憑單時(shí)應(yīng)當(dāng)確保付款憑單預(yù)先連續(xù)編號，并附上支持性憑證，包括訂購單、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票等
C.連續(xù)編號的付款憑單與外購固定資產(chǎn)或存貨"計(jì)價(jià)和分?jǐn)?quot;認(rèn)定最相關(guān)
D.編制付款憑單時(shí)應(yīng)當(dāng)在付款憑單上填入應(yīng)借記的資產(chǎn)或費(fèi)用賬戶名稱
A.驗(yàn)收單與應(yīng)付賬款的存在認(rèn)定有關(guān)
B.驗(yàn)收單、請購單都需要連續(xù)編號控制
C.驗(yàn)收單與采購信息報(bào)告、訂購單、請購單從業(yè)務(wù)流程的角度分析具有對應(yīng)關(guān)系
D.驗(yàn)收管理員需要比較所收商品與訂購單上的要求是否相符、盤點(diǎn)商品并檢查商品有無損壞
A.采購信息報(bào)告與應(yīng)付賬款的計(jì)價(jià)和分?jǐn)傉J(rèn)定有關(guān)
B.采購信息報(bào)告與訂購單、請購單從業(yè)務(wù)流程的角度分析具有對應(yīng)關(guān)系
C.采購業(yè)務(wù)員根據(jù)核準(zhǔn)的訂購單安排供應(yīng)商發(fā)貨、開具采購發(fā)票以及倉儲(chǔ)驗(yàn)收等事宜
D.財(cái)務(wù)部門應(yīng)付賬款記賬員應(yīng)當(dāng)定期（比如每周）匯總本期間內(nèi)生成的所有"采購訂單"并與"請購單"核對，編制采購信息報(bào)告
A.訂購單必須連續(xù)編號
B.連續(xù)編號的訂購單與采購環(huán)節(jié)發(fā)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的"完整性"認(rèn)定有關(guān)
C.訂購單與請購單從業(yè)務(wù)流程的角度分析具有對應(yīng)關(guān)系
D.追查存貨的采購至存貨永續(xù)盤存記錄與存貨的"完整性"認(rèn)定有關(guān)
A.對固定資產(chǎn)進(jìn)行修理發(fā)生的費(fèi)用
B.對辦公樓進(jìn)行裝修符合資本化的部分
C.對融資租賃租入固定資產(chǎn)進(jìn)行改良發(fā)生的費(fèi)用
D.計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充分、完整
B.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法是否恰當(dāng)
C.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)?shù)牧袌?bào)
D.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末余額是否正確
最新試題
下列有關(guān)采購與付款循環(huán)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的表述中，不正確的是（）。
丙公司在采購與付款循環(huán)中實(shí)施的以下各種控制措施中，與負(fù)債“完整性”認(rèn)定關(guān)系最為密切的是（）。
下列審計(jì)程序中，有助于證實(shí)采購交易記錄完整性認(rèn)定的有（）。
為檢查采購業(yè)務(wù)和應(yīng)付賬款是否計(jì)入了正確的會(huì)計(jì)期間，是否存在未入賬的應(yīng)付賬款，注冊會(huì)計(jì)師采用的程序恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
以下控制活動(dòng)中，與應(yīng)付賬款存在認(rèn)定最相關(guān)的是（）。
下列審計(jì)程序中，注冊會(huì)計(jì)師最有可能證實(shí)已記錄應(yīng)付賬款存在的是（）。
在接近審計(jì)報(bào)告日，獲取期后收取、記錄或支付的發(fā)票明細(xì)，注冊會(huì)計(jì)師從中選取項(xiàng)目并實(shí)施以下（）程序，以尋找未入賬負(fù)債。
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作底稿中與負(fù)債審計(jì)相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）甲公司各部門使用的請購單未連續(xù)編號，請購單由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，超過一定金額還需總經(jīng)理批準(zhǔn)，A注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為該項(xiàng)控制設(shè)計(jì)有效，實(shí)施了控制測試，結(jié)果滿意。（2）為查找未入賬的應(yīng)付賬款，A注冊會(huì)計(jì)師檢查了資產(chǎn)負(fù)債表日后應(yīng)付賬款明細(xì)賬貸方發(fā)生額的相關(guān)憑證，并結(jié)合存貨監(jiān)盤程序，檢查了甲公司資產(chǎn)負(fù)債日前后的存貨入庫資料，結(jié)果滿意。（3）由于2015年人員工資和維修材料價(jià)格連續(xù)上漲，甲公司實(shí)際發(fā)生的產(chǎn)品質(zhì)量保證支出與以前年度預(yù)計(jì)數(shù)相差較大，A注冊會(huì)計(jì)師要求管理層就該差異進(jìn)行追溯調(diào)整。（4）甲公司有一筆賬齡三年以上，金額重大的其他應(yīng)付款，因2015年度未發(fā)生變動(dòng)，A注冊會(huì)計(jì)師未實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。（5）甲公司年末與固定資產(chǎn)棄置義務(wù)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為200萬元，A注冊會(huì)計(jì)師作出了300萬元到360萬元之間的區(qū)間估計(jì)，與管理層溝通后同意其按100萬元的錯(cuò)報(bào)進(jìn)行調(diào)整。針對上述（1）至（5）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出A注冊會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)，如不恰當(dāng)，簡要說明理由。
下列實(shí)質(zhì)性程序中，與采購交易完整性認(rèn)定相關(guān)的包括（）。
為了證實(shí)采購交易被正確記入應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬中，并正確匯總（計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅?，注冊?huì)計(jì)師最常用的實(shí)質(zhì)性程序是（）。