A.30
B.120
C.150
D.34.2
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A.銷售費用
B.應收賬款
C.其他應收款
D.管理費用
A.出售固定資產收取的價款
B.出售無形資產收取的價款
C.出售投資性房地產收到的價款
D.確認的政府補助利得
A.該企業(yè)向非金融企業(yè)借款所支付的年利息可以全額在所得稅前扣除
B.該企業(yè)向非金融企業(yè)借款所支付的年利息應調增的應納稅所得額=125-1250×6.8%=40(萬元)
C.該企業(yè)公益性捐贈額可以全額在所得稅前扣除
D.該企業(yè)公益性捐贈應調增的應納稅所得額=75-350×12%=33(萬元)
W企業(yè)發(fā)生的經濟業(yè)務如下:(1)W企業(yè)自2011年1月1日起為Z企業(yè)開發(fā)一項系統(tǒng)軟件。合同約定工期為兩年,合同總收入為50000元,2011年1月1日Z企業(yè)支付項目價款25000元,余款于軟件開發(fā)完成時支付。1月1日,W企業(yè)收到Z企業(yè)支付的該項目價款25000元,并存入銀行。該項目預計總成本為20000元。其他相關資料如下:該項目于2012年12月31日完成并交付給Z企業(yè),余款25000元已收到。W企業(yè)按開發(fā)程度確定該項目的完工程度,提供勞務交易結果能夠可靠估計。假定為該項目發(fā)生的實際成本均用銀行存款支付。(2)W企業(yè)與乙公司簽訂協(xié)議,采用預收款方式向乙公司銷售一批商品,該批商品的實際成本為150000元。協(xié)議約定,該批商品銷售價格為200000元,增值稅稅額為34000元;乙公司應在協(xié)議簽訂時預付60%的貨款(按銷售價格計算),剩余款項于下月交付商品時支付。要求:根據上述資料,回答下列第(1)~(3)題:
關于業(yè)務(1),2012年發(fā)生的業(yè)務表述不正確的是()。
A.企業(yè)2012年實際發(fā)生的勞務成本為12000元
B.企業(yè)2012年確認主營業(yè)務收入30000元
C.企業(yè)2012年結轉成本12000元
D.企業(yè)2012年結轉成本20000元
最新試題
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2015年度該企業(yè)實現(xiàn)利潤總額500萬元,應納稅所得額為480萬元,影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加8萬元。不考慮其他因素,該企業(yè)2015年度利潤表“所得稅費用”項目本期金額為()萬元。
2014年2月,某企業(yè)發(fā)生自用房地產應交房產稅2000元,應交增值稅10000元、車船稅3000元、城鎮(zhèn)土地使用稅1500元、消費稅16000元,支付印花稅800元。不考慮其他因素,該企業(yè)當月應計入管理費用的稅金為()元。
下列各項中,應計入營業(yè)稅金及附加的有()。
下列關于結轉本年利潤賬結法的表述中,正確的有()。
2010年5月,甲公司銷售商品實際應交增值稅38萬元,應交消費稅35萬元,轉讓辦公樓交納的土地增值稅為15萬元;適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加為3%。假定不考慮其他因素,甲公司當月應列入利潤表“營業(yè)稅金及附加”項目的金額為()萬元。
下列各項中,不屬于企業(yè)“收入”核算范圍的是()。
甲公司2016年年初未分配利潤為80萬元,2016年利潤總額為480萬元,所得稅費用為125萬元,按稅后利潤的10%和5%提取法定盈余公積和任意盈余公積,向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。甲公司2016年年末的未分配利潤余額為()萬元。
下列各項中,應列入利潤表“營業(yè)稅金及附加”項目的是()。
2015年10月,某企業(yè)銷售應稅消費品確認應交增值稅20萬元、消費稅30萬元、應交城市維護建設稅3.5萬元。不考慮其他因素,該企業(yè)2015年10月份利潤表“營業(yè)稅金及附加”項目本期金額為()萬元。
企業(yè)銷售商品交納的下列各項稅費,記入“營業(yè)稅金及附加”科目的有()。