已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元，現(xiàn)金存量的下限為10萬元，目前的現(xiàn)金存量為35萬元，有價(jià)證券的年利息率為3.6%，預(yù)計(jì)每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有（）。

A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時(shí)，預(yù)計(jì)有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動(dòng)成本率為50%，資本成本率為10%，假設(shè)一年為360天，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為（）元。

某公司的變動(dòng)成本率為60%，資本成本為10%。為擴(kuò)大銷售，擬定了兩個(gè)備選方案（一年按360天計(jì)算）：A方案：將信用條件放寬到"n／45"，預(yù)計(jì)年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費(fèi)用為60萬元。B方案：將信用條件改為"2／10，1／30，n／45"。預(yù)計(jì)銷售收入是5500萬元，估計(jì)約有60%的客戶（按銷售額計(jì)算）會(huì)享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶會(huì)享受1%的現(xiàn)金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費(fèi)用為55萬元。要求：根據(jù)上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。

ABC公司是一個(gè)商業(yè)企業(yè)?，F(xiàn)行的信用政策是40天內(nèi)全額付款，賒銷額平均占銷售額的75%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天（假設(shè)一年為360天，根據(jù)賒銷額和應(yīng)收賬款期末余額計(jì)算，下同）?？偨?jīng)理今年1月初提出，將信用政策改為50天內(nèi)全額付款，改變信用政策后，預(yù)期總銷售額可增長(zhǎng)20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)到60天。改變信用政策預(yù)計(jì)不會(huì)影響存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本率（目前銷貨成本占銷售額的70%），工資由目前的每年200萬元，增加到380萬元。除工資以外的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用目前為每年300萬元，預(yù)計(jì)不會(huì)因信用政策改變而變化。上年末的資產(chǎn)負(fù)債表如下：要求：假設(shè)該投資要求的必要報(bào)酬率為8.9597%，問公司應(yīng)否改變信用政策？

綜合題：某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營(yíng)一種商品，單位售價(jià)10元，單位進(jìn)價(jià)5元，目前實(shí)行的信用政策為n／30，年銷量為25萬件，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為6萬件，保險(xiǎn)儲(chǔ)備為1萬件，由于部分客戶拖欠，應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天，壞賬損失率為3%，收賬費(fèi)用為50000元，現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1／10，n／20”，預(yù)計(jì)年銷量為40萬件，估計(jì)20%的客戶10天付款，30%的客戶20天付款，其余客戶估計(jì)平均付款天數(shù)為34天，壞賬損失率為4%，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為8萬件，保險(xiǎn)儲(chǔ)備為1.2萬件，收賬費(fèi)用為20000元，若該企業(yè)的資本成本為10%，要求通過計(jì)算判斷應(yīng)否實(shí)施新的信用政策？（一年按360天計(jì)算）

現(xiàn)金管理的目標(biāo)是（）。

某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計(jì)算出經(jīng)濟(jì)訂貨量為300件，平均每次交貨時(shí)間為10天，設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為200件，假設(shè)一年為360天，那么再訂貨點(diǎn)是（）件。

計(jì)算分析題：某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價(jià)證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。一年按360天計(jì)算，且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求：（1）計(jì)算有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本的限額；（2）計(jì)算最佳現(xiàn)金余額；（3）計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。

確定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括（）。

關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資管理，下列說法中不正確的是（）。