ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)。現(xiàn)行的信用政策是40天內(nèi)全額付款，賒銷額平均占銷售額的75%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天（假設一年為360天，根據(jù)賒銷額和應收賬款期末余額計算，下同）。總經(jīng)理今年1月初提出，將信用政策改為50天內(nèi)全額付款，改變信用政策后，預期總銷售額可增長20%，賒銷比例增加到90%，其余部分為立即付現(xiàn)購買。預計應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。改變信用政策預計不會影響存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本率（目前銷貨成本占銷售額的70%），工資由目前的每年200萬元，增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費用和管理費用目前為每年300萬元，預計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產(chǎn)負債表如下：要求：假設該投資要求的必要報酬率為8.9597%，問公司應否改變信用政策？

計算分析題：A公司有關資料如下：（1）目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。（2）未來1年，預計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。（3）F公司的證券買賣都是通過一個代理員進行的，每一筆業(yè)務將需要由公司支付1000元。（4）貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求（1）計算該公司應保留多少元的現(xiàn)金余額？（2）計算公司目前應該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券？（3）計算公司在未來12個月內(nèi)將進行多少次證券銷售？

現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，下列各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有（）。

下列關于儲備存貨的成本的說法中，不正確的是（）。

下列關于延長信用期影響的表述中，正確的有（）。

某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，它們各自的機會成本、管理成本、短缺成本見下表：根據(jù)成本分析模式，最合適的現(xiàn)金持有方案是（）。

下列關于最優(yōu)現(xiàn)金返回線的表述中，正確的是（）。

計算分析題：ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產(chǎn)準備成本500元，年固定生產(chǎn)準備成本為10000元，日產(chǎn)量40件；若外購，購入價格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標準件價值的10%，假設一年按360天處理。要求：（1）計算自制和外購時的經(jīng)濟批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計算自制和外購時，與經(jīng)濟批量有關的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計算判斷企業(yè)應自制還是外購甲零件？

一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點降低到2000點附近，A公司根據(jù)注冊會計師的建議，準備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是基于（）。

存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法，下列關于這兩種方法的表述中，正確的有（）。