A.與董事會或?qū)徲嬑瘑T會接觸和溝通的途徑和頻率。
B.在填補(bǔ)審計人員職位空缺時認(rèn)為必需的教育和經(jīng)驗方面的標(biāo)準(zhǔn)。
C.內(nèi)部審計師承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任的程度。
D.被審查的審計項目的審計目標(biāo)的廣度和深度。
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A.審査者編制的行動計劃的陳述。
B.內(nèi)部審計活動是否遵循《標(biāo)準(zhǔn)》的意見。
C.內(nèi)部審計活動是否遵循其章程的意見。
D.審査者有關(guān)最佳實務(wù)的評價、其他建議、為了響應(yīng)審査所實施改進(jìn)活動的日期的陳述。
A.從經(jīng)銷商處尋找未記錄的負(fù)債。
B.獲取經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)銷商名單。
C.觀察嫌疑人的財務(wù)狀況和行為。
D.通過調(diào)查外部經(jīng)銷商追蹤應(yīng)收賬款中任何重大核銷項目。
A.審計執(zhí)行官的行為是正確的。
B.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該與安全部門定期檢查這一事件的進(jìn)展?fàn)顩r。
C.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該開展舞弊調(diào)查。
D.首席審計執(zhí)行官應(yīng)解雇欺詐者。
A.已完成計劃審計工作的70%,沒有發(fā)現(xiàn)重大和不利的審計發(fā)現(xiàn)。
B.內(nèi)部審計師決定用調(diào)查程序替代一些原計劃對某些記錄的詳細(xì)檢查。
C.決定擴(kuò)展審計方案,因為發(fā)現(xiàn)可能存在舞弊。
D.子公司露天燃燒造成可能違反污染管理條例的后果。
A.希望換一份工作。
B.有賭博等惡習(xí)。
C.機(jī)構(gòu)面臨財務(wù)壓力。
D.對實施完美罪行的挑戰(zhàn)。
A.管理層將在一定金額范圍內(nèi)的采購授權(quán)給下屬
B.某職員長期負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作而沒有實施崗位輪換
C.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作的人員變動頻繁
D.應(yīng)收賬款部門的職責(zé)分工和責(zé)任并不明確。
A.內(nèi)部審計師應(yīng)確認(rèn)是否采取了糾正行動,并達(dá)到了理想的結(jié)果,或者管理層已經(jīng)承擔(dān)沒有采取糾正行動所帶來的風(fēng)險。
B.內(nèi)部審計師應(yīng)該確認(rèn)管理層是否已經(jīng)開始實施糾正行動,但沒有責(zé)任確認(rèn)該行動是否獲得理想結(jié)果,因為那是管理層的責(zé)任。
C.只有在髙級管理層或?qū)徲嬑瘑T會指示下,首席審計執(zhí)行官才有責(zé)任安排跟蹤活動。否則,根據(jù)需要采取跟蹤活動。
D.以上三項都不正確。
A.最終業(yè)務(wù)報告應(yīng)該注明在以前的業(yè)務(wù)中已經(jīng)報告了相同的情況。
B.在出點(diǎn)會上,應(yīng)該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。
C.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該確定是否管理層和董事會已經(jīng)承擔(dān)了不采取糾正措施帶來的風(fēng)險。
D.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該確定是否應(yīng)該將此情況報告給外部審計師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款缺少文件記錄。
B.市場部職員的生活水平似乎超過了一個普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵創(chuàng)新,管理者創(chuàng)造了一個“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項都對。
A.不用做進(jìn)一步工作,因為管理層有責(zé)任決定采取適當(dāng)?shù)男袆右曰貞?yīng)報告中提及的審計發(fā)現(xiàn)和建議。
B.開始實施舞弊調(diào)查以確定是否職員利用了該內(nèi)部控制弱點(diǎn)。
C.通知高級管理層必須糾正這一控制弱點(diǎn),并且計劃再一次實施后續(xù)檢查。
D.評估高級管理層決定承擔(dān)風(fēng)險的原因,并向董事會報告高級管理層的決定。
最新試題
審計報告中應(yīng)該包括審計建議,這是為了:()
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該:()
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是()
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。
下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。