A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款缺少文件記錄。
B.市場(chǎng)部職員的生活水平似乎超過了一個(gè)普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個(gè)“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項(xiàng)都對(duì)。
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A.不用做進(jìn)一步工作，因?yàn)楣芾韺佑胸?zé)任決定采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)以回應(yīng)報(bào)告中提及的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議。
B.開始實(shí)施舞弊調(diào)查以確定是否職員利用了該內(nèi)部控制弱點(diǎn)。
C.通知高級(jí)管理層必須糾正這一控制弱點(diǎn)，并且計(jì)劃再一次實(shí)施后續(xù)檢查。
D.評(píng)估高級(jí)管理層決定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原因，并向董事會(huì)報(bào)告高級(jí)管理層的決定。
A.人員的變化
B.環(huán)境的變化
C.先前的內(nèi)部控制缺陷
D.運(yùn)營(yíng)管理能力
在確定開展業(yè)務(wù)所需的資源時(shí)，應(yīng)考慮下列哪些要素？（）
Ⅰ.所需的內(nèi)部審計(jì)人員的數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)水平應(yīng)依據(jù)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和復(fù)雜性、時(shí)間限制以及可獲得資源的評(píng)價(jià)
Ⅱ.在為業(yè)務(wù)選擇內(nèi)部審計(jì)人員時(shí)，應(yīng)考慮內(nèi)審人員的知識(shí)、技能和其它能力
Ⅲ.由于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)或任務(wù)都可以作為滿足內(nèi)部審計(jì)不斷發(fā)展要求的基礎(chǔ)，所以應(yīng)考慮內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)需求
Ⅳ.在需要進(jìn)一步的知識(shí)、技能和其它能力的情況下利用外部資源
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列哪項(xiàng)是員工拒絕接受公司程序發(fā)生重大變革的原因？（）
Ⅰ.失去工作的威脅
Ⅱ.必須參加培訓(xùn)班
Ⅲ.現(xiàn)有工作組合被拆散
Ⅳ.高層管理人員未經(jīng)事先討論就將新程序強(qiáng)加到員工頭上
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
A.實(shí)際支出和預(yù)算支出的對(duì)比
B.返工和廢料的發(fā)生程度
C.生產(chǎn)任務(wù)的完成情況
D.比較今年和往年的銷售利潤(rùn)
A.準(zhǔn)確性
B.可靠性
C.效果
D.效率
A.努力就衡量評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)需用的標(biāo)準(zhǔn)與客戶達(dá)成一致意見
B.將其他企業(yè)的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)用作標(biāo)準(zhǔn)
C.內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)專業(yè)能力制定經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)
D.避免在經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)的問題上與管理層發(fā)生沖突
A.以往業(yè)務(wù)的審計(jì)結(jié)果
B.對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況的分析
C.高級(jí)管理人員的請(qǐng)求
D.風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況
A.確認(rèn)公司內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)
B.分析目前的盈利狀況
C.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行排序
D.審查公司目標(biāo)
A.考慮其他部門對(duì)采購部門已經(jīng)做過的審查工作
B.開展獨(dú)立審計(jì)業(yè)務(wù)，不考慮其他部門對(duì)采購部門做過的審計(jì)工作
C.相應(yīng)地縮小審計(jì)范圍
D.完全采用內(nèi)審部門以外的部門的審查結(jié)果
最新試題
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見的確定表述正確的是（）
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對(duì)總額的估計(jì)值是（）。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。