A.審查該恢復(fù)計劃并將審查發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)報告管理層
B.將該事項寫入審計報告
C.對恢復(fù)計劃作為審計工作進(jìn)行跟蹤
D.建議董事會立即對恢復(fù)計劃進(jìn)行測試
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A.系統(tǒng)測試階段
B.系統(tǒng)開發(fā)前的調(diào)研階段
C.設(shè)計和實施階段
D.開發(fā)后的系統(tǒng)實施階段
高級管理層在確定內(nèi)部審計部門在組織風(fēng)險管理過程中的作用時,考慮的內(nèi)容有:()
Ⅰ.組織本身風(fēng)險管理是否成熟
Ⅱ.內(nèi)部審計部門業(yè)務(wù)的外包程度
Ⅲ.內(nèi)部審計師的專業(yè)能力能否勝任在風(fēng)險管理方面的工作
Ⅳ.本組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)及運(yùn)作的環(huán)境
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
A.檢查所有的投訴并根據(jù)判斷出具報告
B.在負(fù)責(zé)監(jiān)督的委員會擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)
C.開發(fā)向員工傳遞守則內(nèi)容的具體程序
D.參與委員會中負(fù)責(zé)對違反守則行為進(jìn)行審查判斷的顧問工作
以下屬于支持企業(yè)行為守則的恰當(dāng)管理戰(zhàn)略的是:()
Ⅰ.為員工舉行道德方面的培訓(xùn),使員工成為道德文化的倡導(dǎo)者
Ⅱ.就合規(guī)性定期對員工、供應(yīng)商和客戶進(jìn)行調(diào)查,確定良好的道德氛圍
Ⅲ.通過案例研究和正反兩方面的例子來說明恰當(dāng)行為
Ⅳ.明確所有員工的職責(zé)描述并讓員工知曉
A.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
B.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅰ和Ⅳ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》,績效審計的最終審計報告中應(yīng)包含下列哪項內(nèi)容?()
Ⅰ.審計建議
Ⅱ.內(nèi)部審計師不偏不倚的結(jié)論
Ⅲ.提供及時相關(guān)的信息
Ⅳ.與非法行為有關(guān)的信息
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ正確
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都正確
內(nèi)部審計師在制定審計業(yè)務(wù)目標(biāo)時不會考慮的是:()
Ⅰ.任務(wù)量及耗時
Ⅱ.發(fā)生嚴(yán)重錯誤的概率
Ⅲ.風(fēng)險、控制措施和治理措施
Ⅳ.專業(yè)勝任能力
A.只有Ⅰ和Ⅳ
B.只有Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列程序包含在基準(zhǔn)比較工作中的是:()
Ⅰ.尋找最佳對象,確定關(guān)鍵衡量指標(biāo)
Ⅱ.收集有關(guān)績效和實務(wù)的數(shù)據(jù)
Ⅲ.確定改善機(jī)會,采取行動向基準(zhǔn)靠攏
A.只有Ⅰ、Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都是對的
A.接受有關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)
B.負(fù)責(zé)一個具有里程碑意義且項目組成員接受過全面訓(xùn)練的小型項目
C.向其他的審計小組領(lǐng)導(dǎo)人員學(xué)習(xí)
D.單獨(dú)進(jìn)行其存在弱項的訓(xùn)練
A.承諾不透露該員工的姓名,然后傾聽該員工提供的信息
B.建議該員工考慮向法律顧問反映情況
C.對該事項開展詳細(xì)調(diào)查,不需保密,否則會影響調(diào)查力度
D.建議其向司法機(jī)構(gòu)反映
A.使組織內(nèi)部人員通過評估風(fēng)險,得到鍛煉,獲取經(jīng)驗
B.容易鑒別和評估非正規(guī)的"軟控制"
C.內(nèi)部審計師參與評估項目,增加測試時間,降低工作效率
D.增強(qiáng)組織內(nèi)部對風(fēng)險管理和控制過程的管理責(zé)任
最新試題
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
1977年首次在國際審計準(zhǔn)則第16號引入職業(yè)懷疑。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是:()
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄,包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督,而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點的始終,監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。