A.編制新的程序流程圖，并向高級管理層報告。
B.報告這種變動，并建議將程序中存在的變動記錄下來。
C.將此未經(jīng)驗證的程序作為運營缺陷加以報告。
D.在業(yè)務(wù)委托人驗證新的程序以后，推遲本審計業(yè)務(wù)的完成時間。

A.將各個銷售代表的花費之城折現(xiàn)圖與過去年度進(jìn)行比較。
B.設(shè)計程序?qū)ζ浠ㄙM、工作量和業(yè)績進(jìn)行測評。
C.與其他移動電話用戶進(jìn)行的基準(zhǔn)比較。
D.對采購和應(yīng)付業(yè)務(wù)進(jìn)行的業(yè)務(wù)流程檢查。

A.內(nèi)部審計活動制定和測試的一個形式化的方案
B.在對每個分支機構(gòu)進(jìn)行初步調(diào)查后由負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計師制定的單個的方案
C.分支機構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的運營程序的調(diào)查問卷
D.以行業(yè)制定的業(yè)務(wù)指南。

A.業(yè)務(wù)將在六周內(nèi)開始，并包括對遵守法律、規(guī)章與合同的合規(guī)性測試
B.確定制造業(yè)經(jīng)營是否有效果和有效率
C.在審計過程中內(nèi)部審計師不可以向非管理型經(jīng)營人員披露審計發(fā)現(xiàn)
D.觀察廢品檢驗的方法

A.信息技術(shù)部門正在測試一個新的應(yīng)收賬款系統(tǒng)。
B.現(xiàn)有的應(yīng)付賬款系統(tǒng)已超過一年未進(jìn)行審計。
C.管理當(dāng)局已要求對可能重復(fù)計算的應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)查。
D.外部審計師已要求為他們將要進(jìn)行的年度審計提供協(xié)助。

A.部門章程。
B.長期日程表。
C.部門預(yù)算。
D.審計方案。

A.內(nèi)部審計部門的工作底稿標(biāo)準(zhǔn)允許文件編制范圍隨審計目的變化而變化
B.確保所有的業(yè)務(wù)工作底稿都經(jīng)過復(fù)核，以確保它們支持業(yè)務(wù)報告和執(zhí)行了必要的審計程序
C.復(fù)核人員在復(fù)核完每份工作底稿后在底稿上簽署日期和名字
D.可以通過工作底稿軟件評估并接受復(fù)核

A.付款的金額根據(jù)采購的情況確定
B.付款的供應(yīng)商必須是簽訂采購合同且審批完整的供應(yīng)商
C.采購部門與付款計劃的制定與審批相互獨立
D.采購金額不能超出采購預(yù)算的范圍

A.減少賒銷的銷售范圍和數(shù)量。
B.參與到信用審批環(huán)節(jié)中，從中發(fā)現(xiàn)問題。
C.檢查應(yīng)收賬款核銷的發(fā)展趨勢。
D.檢查每個客戶訂單樣本中的信用審批證據(jù)。

A.員工不是虛構(gòu)的雇員。
B.按工作時間的長短支付報酬給員工。
C.按工作任務(wù)的完成量支付報酬給員工。
D.人事部的記錄是正確的。