A.管理人員把公司的旅游娛樂基金用于一些值得懷疑的活動上。
B.公司在采購活動中,選取了許多不同層次的供應(yīng)商。
C.人事管理職員偽造職工工資花名冊。
D.款項撥給了可能與總經(jīng)理有關(guān)的公司,或者是不屬于公司章程中規(guī)定的公司。
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A.審計師的經(jīng)驗和知識
B.不合規(guī)的負面后果
C.針對抽樣樣本開展審計程序的成本
D.得出不正確審計結(jié)論的可接受風(fēng)險水平
A.要求所有的采購都要在經(jīng)授權(quán)的供貨商清單中選擇供貨商,該清單由負責(zé)簽發(fā)采購訂單的人獨自保存。
B.依據(jù)實際生產(chǎn)情況,要求只能對事前批準(zhǔn)的供貨商支付采購款。
C.要求合同附有供應(yīng)產(chǎn)品零部件的所有主要供貨商。
D.要求一個月的總采購額不得超過該月的預(yù)算采購額。
A.調(diào)整審計計劃和預(yù)算,與采購部門或設(shè)備部門的適當(dāng)人員進行面談,確定是否存在附加控制來補充安全部門已經(jīng)建立的控制。
B.由于安全部門對放射性物質(zhì)的安全負有主要責(zé)任,且安全部門的控制程序嚴密詳細,所以內(nèi)部審計師不用檢查其他部門。
C.推遲對采購、設(shè)備和其他部門的調(diào)查。
D.測試安全部門已經(jīng)建立的控制,如果結(jié)果不理想,再考慮是否涉及其他部門。
A.邀請外部律師事務(wù)所進行調(diào)查。
B.詢問被告是否參與舞弊。
C.確定訴訟已經(jīng)開始還是預(yù)期開始。
D.尋找漏洞作進一步調(diào)查。
A.檢查所有與該商店有關(guān)的交易業(yè)務(wù)。
B.計劃實施一項突擊存貨審計,包括實物盤點,調(diào)查存貨缺少的區(qū)域。
C.挑選其中一個商店價格的樣本,并且與相同現(xiàn)金收款柜臺的銷售記錄進行比較。
D.與四個商店的經(jīng)理面談以確定他們對于差異的解釋是否一致,然后將他們的解釋與部門經(jīng)理的解釋進行比較。
在對應(yīng)付賬款審計時發(fā)現(xiàn)負責(zé)保管供貨商主文件的人也可以將供貨發(fā)票登記到應(yīng)付賬款系統(tǒng)。管理層同意糾正這一問題。在實施應(yīng)付賬款后續(xù)審計時,內(nèi)部審計師希望看到管理層:()
Ⅰ.修改訪問控制系統(tǒng)以防止雇員既錄入發(fā)票,又批準(zhǔn)支付貨款。
Ⅱ.將保管供貨商主文件的人調(diào)到另一個部門以確保適當(dāng)?shù)呢?zé)任分離。
Ⅲ.修改應(yīng)付賬款系統(tǒng)以防止保管供貨商主文件的人錄入發(fā)票。
Ⅳ.將供貨商和雇員的主文件進行比較以確定是否將未經(jīng)授權(quán)的供貨商增加到供貨商原始文件中。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.全都正確。
A.問題應(yīng)用文字表述,以確?;卮鹑说挠行Ы忉?br />
B.問題應(yīng)用可靠的文字表述,以便這些問題可以測評到審計師想要測評的問題
C.為了增加答復(fù)率,調(diào)查問卷的長度應(yīng)盡可能得短
D.問題應(yīng)用文字表述,以便“否定”回答指明了問題
A.向?qū)徲嬑瘑T會主席報告該證據(jù),并建議開展調(diào)查。
B.向內(nèi)部法律顧問報告該證據(jù),并詢問其調(diào)查建議。
C.不采取任何的措施,因為并不影響審計工作。
D.開展充分的審計工作,以得出是否已發(fā)生舞弊行為的結(jié)論,然后將審計發(fā)現(xiàn)報告給審計委員會主席,如果公司沒有采取任何恰當(dāng)?shù)男袆?,則將審計發(fā)現(xiàn)報告給政府官員。
一個中型城市每年為31000名顧客提供8.5億加侖的水。至少每5年要更換一次水表以保證正確計價。供水部門跟蹤未計量的水以確認沒有開出賬單的量。最近,該部門發(fā)布了以下用水報告:
根據(jù)關(guān)于未被計量用水的業(yè)務(wù)報告,內(nèi)部審計師能得出以下哪項結(jié)論?()
A.已建立的操作標(biāo)準(zhǔn)被理解和遵守。
B.對未計量用水進行進一步審計調(diào)查沒有根據(jù)。
C.可能沒有糾正偏離目標(biāo)的情況。
D.應(yīng)該改變操作標(biāo)準(zhǔn)。
A.測試應(yīng)付賬款余額時
B.無法處理累積總體項目
C.希望從樣本中發(fā)現(xiàn)幾處重大性錯誤
D.關(guān)注金額高估
最新試題
當(dāng)審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時,以下()項是最有效率的信息來源。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實施恰當(dāng),將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格,要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
審計報告中應(yīng)該包括審計建議,這是為了:()
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮:評估程序重大報錯風(fēng)險
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是()
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。