A.要求所有的采購都要在經(jīng)授權(quán)的供貨商清單中選擇供貨商,該清單由負(fù)責(zé)簽發(fā)采購訂單的人獨(dú)自保存。
B.依據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況,要求只能對事前批準(zhǔn)的供貨商支付采購款。
C.要求合同附有供應(yīng)產(chǎn)品零部件的所有主要供貨商。
D.要求一個月的總采購額不得超過該月的預(yù)算采購額。
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A.調(diào)整審計計劃和預(yù)算,與采購部門或設(shè)備部門的適當(dāng)人員進(jìn)行面談,確定是否存在附加控制來補(bǔ)充安全部門已經(jīng)建立的控制。
B.由于安全部門對放射性物質(zhì)的安全負(fù)有主要責(zé)任,且安全部門的控制程序嚴(yán)密詳細(xì),所以內(nèi)部審計師不用檢查其他部門。
C.推遲對采購、設(shè)備和其他部門的調(diào)查。
D.測試安全部門已經(jīng)建立的控制,如果結(jié)果不理想,再考慮是否涉及其他部門。
A.邀請外部律師事務(wù)所進(jìn)行調(diào)查。
B.詢問被告是否參與舞弊。
C.確定訴訟已經(jīng)開始還是預(yù)期開始。
D.尋找漏洞作進(jìn)一步調(diào)查。
A.檢查所有與該商店有關(guān)的交易業(yè)務(wù)。
B.計劃實(shí)施一項突擊存貨審計,包括實(shí)物盤點(diǎn),調(diào)查存貨缺少的區(qū)域。
C.挑選其中一個商店價格的樣本,并且與相同現(xiàn)金收款柜臺的銷售記錄進(jìn)行比較。
D.與四個商店的經(jīng)理面談以確定他們對于差異的解釋是否一致,然后將他們的解釋與部門經(jīng)理的解釋進(jìn)行比較。
A.問題應(yīng)用文字表述,以確?;卮鹑说挠行Ы忉?br />
B.問題應(yīng)用可靠的文字表述,以便這些問題可以測評到審計師想要測評的問題
C.為了增加答復(fù)率,調(diào)查問卷的長度應(yīng)盡可能得短
D.問題應(yīng)用文字表述,以便“否定”回答指明了問題
A.向?qū)徲嬑瘑T會主席報告該證據(jù),并建議開展調(diào)查。
B.向內(nèi)部法律顧問報告該證據(jù),并詢問其調(diào)查建議。
C.不采取任何的措施,因為并不影響審計工作。
D.開展充分的審計工作,以得出是否已發(fā)生舞弊行為的結(jié)論,然后將審計發(fā)現(xiàn)報告給審計委員會主席,如果公司沒有采取任何恰當(dāng)?shù)男袆?,則將審計發(fā)現(xiàn)報告給政府官員。
一個中型城市每年為31000名顧客提供8.5億加侖的水。至少每5年要更換一次水表以保證正確計價。供水部門跟蹤未計量的水以確認(rèn)沒有開出賬單的量。最近,該部門發(fā)布了以下用水報告:
根據(jù)關(guān)于未被計量用水的業(yè)務(wù)報告,內(nèi)部審計師能得出以下哪項結(jié)論?()
A.已建立的操作標(biāo)準(zhǔn)被理解和遵守。
B.對未計量用水進(jìn)行進(jìn)一步審計調(diào)查沒有根據(jù)。
C.可能沒有糾正偏離目標(biāo)的情況。
D.應(yīng)該改變操作標(biāo)準(zhǔn)。
A.測試應(yīng)付賬款余額時
B.無法處理累積總體項目
C.希望從樣本中發(fā)現(xiàn)幾處重大性錯誤
D.關(guān)注金額高估
A.沒有重復(fù)收到同樣的發(fā)票。
B.發(fā)票針對得到授權(quán)的采購內(nèi)容開具。
C.沒有重復(fù)付款。
D.經(jīng)過授權(quán)的發(fā)票得到的支付。
A.不精確的數(shù)據(jù)處理
B.對計算機(jī)的非法進(jìn)入
C.對數(shù)據(jù)文件的不完整更新
D.非法的使用軟件
最新試題
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項計劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該:()
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一,他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時,內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到()。
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷,是注冊會計師審計工作的常態(tài),也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
以下哪項不是對中期報告的適當(dāng)說法?()
注冊會計師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮:評估程序重大報錯風(fēng)險