A.內(nèi)部審計部門對制定的賒銷標(biāo)準(zhǔn)的合理性進行評估
B.銷售部門負(fù)責(zé)確定客戶的信用等級
C.對于沒有達到賒銷標(biāo)準(zhǔn)的客戶須采用現(xiàn)銷
D.倉庫在收到賒銷部門的批準(zhǔn)后對貨物進行運送
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A.在提交最終審計報告之前擴大審計工作范圍。
B.繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。
C.如果發(fā)生損失則在最終審計報告中注明例外。
D.實施理想的控制。
A.對用戶控制實施測試。
B.對輸入關(guān)鍵應(yīng)用的數(shù)據(jù)實施編輯測試。
C.對軟件許可程序?qū)嵤┚C合測試。
D.對執(zhí)行程序的邏輯實施實質(zhì)性測試。
決策制定過程的正確順序是：（）
①選擇正確合理的信息
②行動方案的制定
③對風(fēng)險水平可接受性的評估
④在合理的時間內(nèi)做出決策
A.①②③④
B.②①③④
C.③①②④
D.①③②④
A.提高內(nèi)部審計主管復(fù)核工作底稿的效率。
B.替代詳細工作底稿文件。
C.用作給高級管理層報送的文件。
D.記錄審計發(fā)現(xiàn)的主要進展情況。
A.底稿的保存被簡化了。
B.促進審計過程中的創(chuàng)新。
C.方便快捷、容易獲取。
D.審計方法可以納入底稿結(jié)構(gòu)中。
以下哪一項關(guān)于舞弊調(diào)查的工作底稿記錄的敘述是正確？（）
I所有控告證據(jù)都應(yīng)該包含在工作底稿中。
II.所有重要的證言證據(jù)都應(yīng)該進行檢查以保證其能夠為結(jié)論提供充分的依據(jù)。
III.如果和被懷疑對象進行面談，那么就應(yīng)該將書面證明材料或書面陳述材料歸入工作底稿中。
A.只有I。
B.只有Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.I、Ⅱ和Ⅲ。
A.清晰準(zhǔn)確的呈現(xiàn)審計結(jié)果
B.完整的記錄審計過程中的每個發(fā)現(xiàn)
C.符合要達到的審計目的
D.格式準(zhǔn)確完整的
A.永久的記錄在任何時刻演示工作活動如何進行。
B.對合規(guī)性水平進行評估.
C.描述輸入、活動、工作流程以及與其他流程的交互和輸出。
D.在建議控制改進之后，驗證采集的基線效率數(shù)據(jù)。
A.流程圖不能提供任何舞弊欺詐的相關(guān)信息。
B.舞弊欺詐的程度。
C.舞弊欺詐已經(jīng)發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)。
D.欺詐可能在哪些環(huán)節(jié)發(fā)生。
A.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的漏洞
B.評估內(nèi)部控制的有效性
C.熟悉公司內(nèi)部控制的基本流程
D.記錄對公司內(nèi)部控制框架的理解情況
最新試題
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構(gòu)決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應(yīng)該重點關(guān)注的是（）
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風(fēng)險，以下哪項陳述最恰當(dāng)?shù)卣f明了審計人員應(yīng)具備的能力（）
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求，內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項措施（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計師接下來應(yīng)該（）
以下哪項審計計劃活動對了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險價值最少（）
因為某種原因，內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作，為了保證審計工作的效果和效率，內(nèi)部審計師A應(yīng)該采取的措施是（）