每日終了，企業(yè)必須將現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總賬的余額及現(xiàn)金的實際庫存數(shù)進行核對，做到賬賬、賬實相符。

未達賬款是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬而另一方尚未入賬的賬項。（）

企業(yè)采用銀行承兌匯票結算方式購進貨物，簽發(fā)的銀行承兌匯票經開戶銀行承兌時，支付的承兌手續(xù)費應計入（）。

銀行匯票存款結算后余額只能從首款單位收取，不能從銀行轉回。（）

賬面匯率是過去的記賬匯率，屬于歷史匯率。

《支付結算辦法》中規(guī)定的結算紀律為（）。

商業(yè)承兌匯票的承兌人是購貨企業(yè)的開戶銀行。

企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有（）。

將現(xiàn)金存入銀行或從銀行提取現(xiàn)金可以編制付款憑證，也可編制收款憑證。（）

備用金定額管理的企業(yè)，除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報銷有關備用金支出時不再通過“其他應收款---備用金”科目核算。（）