A.內(nèi)部控制的存在能夠減少或者消除固有風(fēng)險(xiǎn)
B.穿行測(cè)試主要是通過抽樣檢驗(yàn)公司業(yè)務(wù)是否符合內(nèi)控要求的方法
C.固有風(fēng)險(xiǎn)是某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
D.對(duì)于關(guān)鍵業(yè)務(wù)或固有風(fēng)險(xiǎn)的充分檢驗(yàn)和分析，可以為防止重大差錯(cuò)的出現(xiàn)提供充分保證

A.重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)突出主業(yè)，不得從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)投資
C.投資方案發(fā)生重大變更的，應(yīng)視情況決定是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)審批程序
D.轉(zhuǎn)讓投資必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)

A.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)的內(nèi)部控制
B.審計(jì)委員會(huì)的組成中獨(dú)立、非行政董事要占半數(shù)以上
C.審計(jì)委員會(huì)每年至少與外聘及內(nèi)部審計(jì)師會(huì)面一次，討論與審計(jì)相關(guān)事宜
D.一般情況下審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程

A.未建立授權(quán)機(jī)制與不相容職務(wù)崗位分離制度
B.物資采購申請(qǐng)金額超標(biāo)，未向上級(jí)公司安排大宗物品采購
C.未定期盤存固定資產(chǎn)
D.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)構(gòu)成中包含了公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

A.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)
B.合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全
C.合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整
D.提高經(jīng)營效率和效果

A.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
B.缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力
C.權(quán)責(zé)分配不合理
D.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)

A.企業(yè)對(duì)誠信和道德價(jià)值觀做出承諾
B.企業(yè)根據(jù)其目標(biāo)，使員工各自擔(dān)負(fù)起內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任
C.董事會(huì)獨(dú)立于管理層，對(duì)內(nèi)部控制的制定及其績效實(shí)施監(jiān)控
D.企業(yè)為用以支持目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)選擇并制定一般控制政策

A.比較分析是一種通過數(shù)據(jù)分析，識(shí)別評(píng)價(jià)關(guān)注點(diǎn)的方法
B.實(shí)地查驗(yàn)是一個(gè)用于業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)的方法
C.評(píng)價(jià)工作人員進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)以測(cè)試企業(yè)記錄存貨的數(shù)量屬于實(shí)地查驗(yàn)
D.通過比較月度銷售情況，識(shí)別異常區(qū)間進(jìn)行檢查屬于抽樣方法

A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日
B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門
C.企業(yè)應(yīng)在基準(zhǔn)日后3個(gè)月內(nèi)報(bào)出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
D.評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出后不能再對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論做任何調(diào)整

A.研究成果歸屬
B.離職條件
C.離職后保密義務(wù)
D.離職后競(jìng)業(yè)限制年限及違約責(zé)任