發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。
Ⅰ發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化
Ⅱ公司的股東在最近1個(gè)會計(jì)年度內(nèi)沒有發(fā)生重大變化
Ⅲ保薦人按照相關(guān)規(guī)定履行了持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)
Ⅳ發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性
Ⅴ發(fā)行人及其保薦人和律師能夠提供證據(jù)充分證明

甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。
Ⅰ2012年至2013年10月，公司存在重大違規(guī)擔(dān)保，2013年11月消除
Ⅱ2011年至2013年控股股東控制的乙公司與甲公司從事相同業(yè)務(wù)，在上市前控股股東將持有乙公司的股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓
Ⅲ甲公司的重要子公司最近36個(gè)月存在重大違法違規(guī)行為
Ⅳ2013年10月一名董事因違反證券法買賣股票被交易所公開譴責(zé)，上市前已經(jīng)撤換該名董事

下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。
Ⅰ甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元
Ⅱ乙公司，2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)
Ⅲ丙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1400萬元、-300萬元、1200萬元；2013年度公司營業(yè)收入5000萬元
Ⅳ丁公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，2013年末凈資產(chǎn)為2500萬元，其中未分配利潤為100萬元
Ⅴ戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)

甲、乙、丙、丁、戊五家公司準(zhǔn)備2015年3月在創(chuàng)業(yè)板上市，財(cái)務(wù)狀況如表3-1-3所示。以下符合上市條件的有（）。
Ⅰ甲
Ⅱ乙
Ⅲ丙
Ⅳ丁
Ⅴ戊

以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。
Ⅰ公司注冊資本1億元，截至申報(bào)日，實(shí)繳股本為8000萬元
Ⅱ公司最近1期末凈資產(chǎn)為2000萬元
Ⅲ公司成立于2012年5月，2014年6月進(jìn)行股份制改造，以資產(chǎn)評估后的凈資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)賬折股，2015年10月申請IPO
Ⅳ公司最近2年主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生變更

關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。
Ⅰ如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更
Ⅱ相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據(jù)該等情形判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)
Ⅲ多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確
Ⅳ發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

某發(fā)行人擬于2008年對同一控制人控制下的其他企業(yè)甲、乙、丙、丁進(jìn)行重組后申請IPO。重組方案和被重組方2007年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如表3-1-2所示（單位：億元）。發(fā)行人2007年資產(chǎn)總額10億元，營業(yè)收入12億元，利潤總額3億元；與被重組方?jīng)]有可抵扣的關(guān)聯(lián)交易，則（）。
Ⅰ方案一，需要發(fā)行人運(yùn)行1個(gè)會計(jì)年度后方可進(jìn)行IPO
Ⅱ方案二，發(fā)行人不需要運(yùn)行1個(gè)會計(jì)年度，但保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師需要將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見
Ⅲ方案三，發(fā)行人需要運(yùn)行3個(gè)會計(jì)年度方可IPO
Ⅳ方案四，對發(fā)行人運(yùn)行時(shí)間沒有要求，但申報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須含重組完成后最近1期資產(chǎn)負(fù)債表

發(fā)行人在IP0前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2010年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。
Ⅰ2010年2月進(jìn)行重組，被重組方重組前1個(gè)會計(jì)年度末的資產(chǎn)總額達(dá)到重組前發(fā)行人資產(chǎn)總額的20％
Ⅱ2010年1月進(jìn)行重組，被重組方重組前1個(gè)會計(jì)年度末的資產(chǎn)總額、前1個(gè)會計(jì)年度的營業(yè)收入和利潤總額均未達(dá)到發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目的20％
Ⅲ2009年1月進(jìn)行重組，被重組方重組前1個(gè)會計(jì)年度的營業(yè)收入超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目的100％
Ⅳ2009年7月進(jìn)行重組，被重組方重組前1個(gè)會計(jì)年度的利潤總額超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目的50％，但尚未達(dá)到100％

甲企業(yè)計(jì)劃IPO，為了消除同業(yè)競爭，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企業(yè)，乙企業(yè)已成立3年以上，有關(guān)資料如表3-1-1所示，下列說法正確的有（）
Ⅰ甲企業(yè)最早2010年申報(bào)材料
Ⅱ甲企業(yè)最早2011年申報(bào)材料
Ⅲ甲企業(yè)最早2012年申報(bào)材料
Ⅳ甲企業(yè)如果2011年2月申報(bào)材料，那么必須提供乙企業(yè)過去3年的利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和歷次驗(yàn)資報(bào)告

甲公司擬在中小板上二市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。
Ⅰ李某可以兼任乙公司總經(jīng)理
Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事長
Ⅲ李某可以兼任乙公司監(jiān)事會主席
Ⅳ李某可以兼任甲公司董事會秘書