某非居民企業(yè)，未在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2014年發(fā)生的與我國(guó)境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）以經(jīng)營(yíng)租賃的方式出租一批設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬(wàn)元。
（2）為我國(guó)境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬(wàn)元。
（3）轉(zhuǎn)讓以前年度購(gòu)進(jìn)的我國(guó)境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)該土地的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬(wàn)元。
（4）以融資租賃的方式，出租一套設(shè)備給我國(guó)境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬(wàn)元，2014年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬(wàn)元取得了設(shè)備的所有權(quán)，已知該套設(shè)備的價(jià)款為120萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
A.20
B.21
C.9
D.7.9
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A.總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的三級(jí)分支機(jī)構(gòu)就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
B.三級(jí)及三級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)，其營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額等統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu)計(jì)算
C.上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的，其二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
D.新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
E.匯總納稅企業(yè)在中國(guó)境外設(shè)立的不具有法人資格的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)說(shuō)明及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況
B.企業(yè)上一年度重大事項(xiàng)的董事會(huì)決議及會(huì)議記錄
C.企業(yè)上一個(gè)納稅年度的公證會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告
D.企業(yè)集團(tuán)舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況的分析
E.企業(yè)法律身份證明文件
A.政府搬遷文件或公告
B.搬遷重置總體規(guī)劃
C.拆遷補(bǔ)償協(xié)議
D.資產(chǎn)處置計(jì)劃
E.稅務(wù)登記證原件
A.從搬遷開(kāi)始，5年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
B.從搬遷開(kāi)始，搬遷時(shí)間滿5年（包括搬遷當(dāng)年度）的年度
C.從搬遷的次年開(kāi)始，5年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
D.從搬遷的次年開(kāi)始，搬遷時(shí)間滿5年（包括搬遷當(dāng)年度）的年度
E.從搬遷開(kāi)始，6年內(nèi)（包括搬遷當(dāng)年度）任何一年完成搬遷的
A.居民納稅人以企業(yè)登記注冊(cè)地為納稅地點(diǎn)
B.居民企業(yè)登記注冊(cè)地在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為納稅地點(diǎn)
C.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，分別申報(bào)繳納企業(yè)所得稅
D.非居民企業(yè)在中國(guó)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)
E.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的所得，以機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地為納稅地點(diǎn)
A.企業(yè)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款
B.企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
C.按月或按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起7日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款
D.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)
E.依照企業(yè)所得稅法繳納的企業(yè)所得稅，以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計(jì)算并繳納稅款
A.非居民企業(yè)取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的擔(dān)保費(fèi)，應(yīng)按照企業(yè)所得稅法對(duì)利息所得規(guī)定的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
B.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所而轉(zhuǎn)讓中國(guó)境內(nèi)土地使用權(quán)，應(yīng)以其取得的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入總額作為土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
C.非居民企業(yè)出租位于中國(guó)境內(nèi)的房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，對(duì)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所進(jìn)行日常管理的，以其取得的租金收入全額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
D.非居民企業(yè)以程租、期租、濕租的方式出租船舶、飛機(jī)取得收入的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬于國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)
E.非居民企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)，如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議約定采取分期付款方式的，應(yīng)于合同或協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
最新試題
2014年樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)該補(bǔ)繳的營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加為（）萬(wàn)元。
企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關(guān)材料，主要有（）。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（）萬(wàn)元。
計(jì)算企業(yè)2014年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額為（）萬(wàn)元。
A企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。
該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為（）萬(wàn)元。
2014年樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。
計(jì)算企業(yè)2014年準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
B企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。
關(guān)于樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2014年的涉稅事項(xiàng)，下列稅法中正確的有（）。