2011年10月27日，甲省A市煙草專賣局根據(jù)舉報，聯(lián)合市公安局經(jīng)偵支隊在本市解放路124號“仁達名煙名酒店”（持有A市煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證）查獲無A市煙草公司激光噴碼的Y品牌卷煙3萬支，標值46000元，Z品牌卷煙12條，標值1740元。公安人員當(dāng)場抓獲店主尹某、店員汪某、孫某，并在其店內(nèi)發(fā)現(xiàn)記載違法卷煙銷售記錄的賬冊一本。執(zhí)法人員做了現(xiàn)場勘驗筆錄，并依法對尹某進行了詢問。尹某稱該批卷煙系B市煙販子朱某在B市收購并送貨到自己店中，自己尚未銷售即被查獲；此外，尹某還供認于2011年7月-10月期間，共7次銷售從本地市場收購的Z品牌卷煙，每次單條銷售價格120元-145元不等，累計銷售320條左右。店員汪某、孫某分別向執(zhí)法人員提供了證言。汪某稱自己于7月份受雇于尹某，4個月來累計銷售Z品牌卷煙300多條，銷售收入4萬多元。孫某表示自己對尹某銷售違法卷煙的行為并不知情，并稱店內(nèi)的3萬支Y品牌卷煙系替他人存放，并非尹某購進。經(jīng)A市煙草質(zhì)量檢測分站（省站授權(quán)委托機構(gòu)）檢測，Y品牌卷煙系“真品卷煙”，Z品牌卷煙系“假冒注冊商標且偽劣卷煙”。尹某不服，自行委托甲省產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)檢測站（隸屬省產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局）對Z品牌卷煙進行了檢測，該站得出Z品牌卷煙為“真品卷煙”的鑒定結(jié)論。后經(jīng)調(diào)查得知，孫某系尹某的遠房表侄，汪某系外地來A市務(wù)工人員。執(zhí)法人員經(jīng)過核對銷售賬冊，結(jié)合尹某的供述和汪某等人的證言，認定尹某共銷售Z品牌卷煙326條，銷售金額45620元。執(zhí)法人員結(jié)合其他證據(jù)，對孫某的證言不予采信。執(zhí)法人員分析后認為該案涉嫌刑事犯罪，故依法將此案移交給A市公安局。A市公安局經(jīng)過審查，認為該案并不構(gòu)成刑事犯罪，決定不予立案，將該案件退回了A市煙草專賣局。A市煙草專賣局遂對尹某以未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品為由，作出了罰款和沒收違法所得的行政處罰決定。

李某（男、32歲）在A縣經(jīng)營一卷煙零售店，持有煙草專賣零售許可證。張某（男、25歲）在B縣經(jīng)營一商店，未取得煙草專賣零售許可證。2011年6月，李某運送卷煙1100條到B縣給張某，總價值31500元。B縣煙草專賣局會同公安機關(guān)在張某接貨時查獲該批卷煙，當(dāng)場將李某、張某抓獲。經(jīng)調(diào)查，張某于2010年8月曾因違法經(jīng)營卷煙被B縣工商機關(guān)給予了行政處罰；李某曾于2009年6月、2010年7月被A縣煙草專賣局給予過行政處罰。B縣煙草專賣局及時調(diào)取了行政處罰決定書等相關(guān)證據(jù)，當(dāng)事人健康情況良好。

2009年8月15日，甲縣煙草專賣局根據(jù)群眾舉報，在吳某的煙店查獲非渠道進貨卷煙40條，銷售賬冊一本。執(zhí)法人員對該批卷煙進行了先行登記保存，制作了勘驗筆錄。由于吳某情緒激動，沒有在勘驗筆錄上簽字。待吳某情緒平靜后，執(zhí)法人員對吳某制作了詢問筆錄。吳某供述，該店煙草專賣零售許可證的持有者為何某，自己只是其雇員，之前共購進違法卷煙50條，已銷售10條。但是執(zhí)法人員通過查閱銷售賬冊，發(fā)現(xiàn)共購進違法卷煙70條，已銷售30條。執(zhí)法人員對檢查過程進行了錄像，并對錄像資料進行了相應(yīng)刪減。鄰居王某證實吳某曾多次從外地購進大量違法卷煙，后得知王某為不能正確表達意志的精神病人。8月16日，該省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站出具了檢測報告，鑒定涉案卷煙全部為真品卷煙。

2009年8月15日，甲縣煙草專賣局根據(jù)群眾舉報，在吳某的煙店查獲非渠道進貨卷煙40條，銷售賬冊一本。執(zhí)法人員對該批卷煙進行了先行登記保存，制作了勘驗筆錄。由于吳某情緒激動，沒有在勘驗筆錄上簽字。待吳某情緒平靜后，執(zhí)法人員對吳某制作了詢問筆錄。吳某供述，該店煙草專賣零售許可證的持有者為何某，自己只是其雇員，之前共購進違法卷煙50條，已銷售10條。但是執(zhí)法人員通過查閱銷售賬冊，發(fā)現(xiàn)共購進違法卷煙70條，已銷售30條。執(zhí)法人員對檢查過程進行了錄像，并對錄像資料進行了相應(yīng)刪減。鄰居王某證實吳某曾多次從外地購進大量違法卷煙，后得知王某為不能正確表達意志的精神病人。8月16日，該省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站出具了檢測報告，鑒定涉案卷煙全部為真品卷煙。

2009年8月15日，甲縣煙草專賣局根據(jù)群眾舉報，在吳某的煙店查獲非渠道進貨卷煙40條，銷售賬冊一本。執(zhí)法人員對該批卷煙進行了先行登記保存，制作了勘驗筆錄。由于吳某情緒激動，沒有在勘驗筆錄上簽字。待吳某情緒平靜后，執(zhí)法人員對吳某制作了詢問筆錄。吳某供述，該店煙草專賣零售許可證的持有者為何某，自己只是其雇員，之前共購進違法卷煙50條，已銷售10條。但是執(zhí)法人員通過查閱銷售賬冊，發(fā)現(xiàn)共購進違法卷煙70條，已銷售30條。執(zhí)法人員對檢查過程進行了錄像，并對錄像資料進行了相應(yīng)刪減。鄰居王某證實吳某曾多次從外地購進大量違法卷煙，后得知王某為不能正確表達意志的精神病人。8月16日，該省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站出具了檢測報告，鑒定涉案卷煙全部為真品卷煙。