多項選擇題內(nèi)部控制建立與實施過程中相關的文檔記錄有：內(nèi)控環(huán)境相關主要文檔、風險評估相關主要文檔、控制活動相關主要文檔、信息與溝通相關主要文檔、監(jiān)督檢查相關主要文檔等。以下屬于控制活動相關主要文檔的有（）。

A.財務會計報告流程
B.績效考核文檔
C.銷售與收款循環(huán)控制文檔
D.公司財務報告


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1.多項選擇題以下關于從事業(yè)務金融企業(yè)說法正確的有（）。

A.從事商業(yè)銀行業(yè)務的金融企業(yè)，資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％
B.從事保險業(yè)務的金融企業(yè)，償付能力充足率不得低于規(guī)定的數(shù)額
C.從事證券業(yè)務的金融企業(yè)，凈資本負債率應滿足規(guī)定的數(shù)額要求
D.從事商業(yè)銀行業(yè)務的金融企業(yè)，資本充足率不得低于4％，核心資本充足率不得低于8％

2.多項選擇題從事代理記賬業(yè)務的條件包括（）。

A.應當至少有三名持有會計證的專職從業(yè)人員，同時可以聘用一定數(shù)量相同條件的兼職從業(yè)人員
B.主管代理記賬業(yè)務的負責人必須具有會計師以上的專業(yè)技術資格
C.有健全的代理記賬業(yè)務規(guī)范和財務管理制度
D.機構的設立依法經(jīng)過工商行政管理部門或者其他管理部門核準登記

4.單項選擇題內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個階段，第一個階段是（）

A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制制度階段
C.內(nèi)部控制結構階段
D.內(nèi)部控制框架階段

5.單項選擇題下列有關內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是（）

A.企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構成企業(yè)文化的完整體系
B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制
C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等
D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查

6.單項選擇題1999年修訂的（）第一次以法律的形式對建立健全內(nèi)部控制提出原則要求。

A.《會計法》
B.《注冊會計師法》
C.《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》
D.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

8.單項選擇題五C”信用評級法，即評估客戶信用品質(zhì)的五個方面，即（）

A.品質(zhì)、能力、風險、抵押、條件
B.道德、資金、風險、市場、條件
C.道德、能力、資本、市場、條件
D.品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件