綜合題:本題目考核商業(yè)企業(yè)的增值稅、營業(yè)稅某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2015年2月增值稅留抵稅額3000元,3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅34000元,這批壁紙50%用于裝飾庫房,50%用于零售,取得含稅收入150000元。
(2)購入書包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅17000元,將其中500個(gè)贈送希望工程,其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。
(3)收取服裝廠進(jìn)場費(fèi)20000元,允許該服裝廠的服裝進(jìn)店銷售1年。
(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠45200元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。
(5)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元。上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許抵扣。
要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列問題。
(1)該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;
(2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額;
(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅;
(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
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A.納稅人臨時(shí)占用耕地
B.機(jī)場建設(shè)跑道占用的耕地
C.農(nóng)民新建住宅占用的耕地
D.企業(yè)新建辦公樓占用的魚塘
最新試題
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是()
計(jì)算問答題:李某受聘于一家技術(shù)咨詢服務(wù)公司,每月領(lǐng)取稅后工資3600元,公司每月按規(guī)定代繳其個(gè)人所得稅。(1)2014年6月1日,公司與任職8年的李某解除了聘用合同,取得一次性補(bǔ)償金120000元(該公司所在地上年度職工平均工資為20000元)。李某認(rèn)為,自己取得的上述補(bǔ)償金為補(bǔ)償性質(zhì)的收入,不應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅。(2)2014年6月8日,李某從外單位取得不含增值稅的技術(shù)咨詢報(bào)酬50000元,將其中16000元通過國家機(jī)關(guān)捐贈給貧困地區(qū),李某計(jì)算其個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是5440元[(50000-16000)×(1-20%)×20%]。(3)2014年6月1日~12月31日,將自有住房按市場價(jià)格出租給個(gè)人居住,月租金2000元。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下,李某認(rèn)為應(yīng)納的個(gè)人所得稅1680元[(2000-800)×20%×7]。(4)2014年8月,與一家證券交易所簽訂期限為6個(gè)月的勞務(wù)合同,合同約定李某每月為該交易所的股民講課四次,每次報(bào)酬1000元,李某認(rèn)為每月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為160元[(1000-800)×20%×4]。要求:結(jié)合個(gè)人所得稅法的規(guī)定,分項(xiàng)指出李某計(jì)算的個(gè)人所得稅錯(cuò)誤的原因,并計(jì)算出正確的應(yīng)納稅額。
下列支出中,準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前全額扣除的有()。
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓,支付價(jià)款8000萬元。2014年5月,該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓,取得收入10000萬元,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12000萬元,成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為()(不考慮地方教育附加)。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的,有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅()。
納稅人辦理注銷稅務(wù)登記前,應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)證明文件和資料,不需要辦理的手續(xù)是()。
電子設(shè)備的最低折舊年限是()
企業(yè)所得稅的稅率是()
某企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí),其房地產(chǎn)評估價(jià)值為4000萬元,其中以價(jià)值3000萬元的房地產(chǎn)抵償債務(wù),將價(jià)值1000萬元的房地產(chǎn)進(jìn)行拍賣,拍賣收入1200萬元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后,與他人進(jìn)行房屋交換,取得額外補(bǔ)償500萬元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計(jì)應(yīng)繳納契稅為()。(契稅適用稅率3%)
下列有關(guān)消費(fèi)稅征稅規(guī)定的表述,正確的有()。