A.提供營業(yè)稅應稅勞務繳納的營業(yè)稅
B.進口自用小汽車繳納的關稅
C.購進貨物準予抵扣的增值稅進項稅
D.房地產開發(fā)企業(yè)轉讓商品房繳納的土地增值稅
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A.企業(yè)發(fā)生的資本性支出可以在發(fā)生當期直接扣除
B.企業(yè)發(fā)生的收益性支出應當分期扣除或者計入有關資產成本，不得在發(fā)生當期直接扣除
C.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用，可以在所得稅前扣除
D.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的財產，可以計算對應的折舊、攤銷扣除
A.收付實現制原則
B.配比原則
C.相關性原則
D.合理性原則
A.先進先出法
B.后進先出法
C.加權平均法
D.個別計價法
A.居民企業(yè)將持有24個月的居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票轉讓所取得的收益
B.居民企業(yè)直接投資于境內非上市公司取得的股息、紅利等權益性投資收益
C.在境內未設立機構、場所的非居民企業(yè)從境內居民企業(yè)取得的股息、紅利等權益性投資收益
D.在境內設立機構、場所的非居民企業(yè)從境內非上市居民企業(yè)取得的與境內所設機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益
A.該商貿公司當期增值稅銷項稅額為45.9萬元
B.該商貿公司當期增值稅銷項稅額為45.22萬元
C.該商貿公司當期所得稅應稅收入合計281.9萬元
D.該商貿公司當期所得稅應稅收入合計270萬元
A.依法院判決、裁定等原因，通過證券登記結算公司，企業(yè)將其代持的個人限售股直接變更到實際所有人名下的，視同轉讓限售股，確認轉讓所得
B.企業(yè)將其代持的個人限售股轉讓的，應以轉讓收入扣除限售股原值和合理稅費后的余額為限售股轉讓所得
C.企業(yè)在限售股解禁前將其持有的限售股轉讓的，按減持在證券登記結算機構登記的限售股取得的全部收入，計入當年度應稅收入計算納稅
D.企業(yè)將其代持的個人限售股轉讓，將完成納稅義務后的限售股轉讓收入余額轉付給實際所有人時不再納稅
A.將自產貨物用于對外捐贈
B.將自產貨物移送至位于鄰省的分支機構
C.將自產貨物用于職工福利
D.將自產貨物用于本企業(yè)廠房建設
A.已完工作的測量
B.已提供勞務占總勞務總量的比例
C.發(fā)生成本占總成本的比例
D.已工作天數占總天數的比例
A.以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入
B.采取預收款方式銷售貨物的，按照收到預收款的日期確認收入
C.采取支付手續(xù)費方式委托代銷貨物的，在收到代銷清單時確認收入
D.采用托收承付方式銷售貨物的，在辦妥托收手續(xù)時確認收入
A.股權投資
B.準備持有至到期的債券投資
C.固定資產
D.債務的豁免
最新試題
以下關于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。
按現行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
以下關于稅務登記的規(guī)定中，正確的表述有（）。
某企業(yè)2014年度境內應納稅所得額為200萬元，已在全年預繳稅款40萬元，來源于境外某國所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅，該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款為（）。（假定我國不實行稅收饒讓）
根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費用的稅務處理不正確的是（）。
2014年度，某企業(yè)財務資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運輸服務取得不含稅收入220萬元。收入對應的銷售成本和運輸成本合計為1746萬元，期間費用、稅金及附加合計為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈支出），上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經稅務機關核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（）。
計算問答題：某賓館經營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務，并能分賬核算兼營業(yè)務，是增值稅小規(guī)模納稅人，3月收入情況如下：（1）餐廳現場消費的餐飲收入為20萬元，另有加收的15%的服務費收入3萬元；（2）歌廳取得門票收入2萬元，酒水飲料收入5萬元；（3）客房住宿收入10萬元，因旅客不慎毀壞浴缸，收取房費之外賠償金0.3萬元；（4）小賣部銷售商品收入3.09萬元。（已知當地娛樂業(yè)的營業(yè)稅稅率為20%）要求：（1）該賓館當月餐廳收入應納的營業(yè)稅；（2）該賓館當月歌廳收入應納的營業(yè)稅；（3）該賓館當月客房收入應納的營業(yè)稅；（4）該賓館當月小賣部收入應納的增值稅。
王某將其擁有的一處房產給李某，雙方簽訂房屋權屬轉移合同并按規(guī)定辦理了房屋產權過戶手續(xù)。下列關于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
計算問答題：某市宏大房地產開發(fā)公司在2014年1月～9月中旬開發(fā)寫字樓一棟，在開發(fā)寫字樓的過程中，取得土地使用權支付金額400萬元，發(fā)生房地產開發(fā)成本1600萬元。9月～12月將寫字樓全部銷售，銷售合同記載收入5600萬元。另外該公司從2014年3月1日起將2013年建成的一棟賬面價值為1000萬元的開發(fā)產品臨時對外出租（出租前未自用），租賃合同約定每月租金10萬元，租賃期限10個月，2014年7月底雙方同意停止租賃。該公司全年發(fā)生銷售費用500萬元（其中廣告費200萬元）、管理費用620萬元（未含印花稅和房產稅）、當年開發(fā)寫字樓的借款利息支出80萬元，能按項目合理分攤利息支出和提供金融機構證明且未超過按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計算的金額。（注：計算房產余值的扣除比例為20%，當地政府規(guī)定計算土地增值稅其他開發(fā)費用的扣除比例為5%，契稅稅率為3%）要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。（1）計算該房地產開發(fā)公司應納房產稅的金額；（2）計算該房地產開發(fā)公司銷售和租賃房產應納印花稅的金額；（3）計算該房地產開發(fā)公司應納土地增值稅的允許扣除項目合計；（4）計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額；（5）計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓應繳納的土地增值稅。
關于企業(yè)年金個人所得稅的征收管理規(guī)定，按照現行政策規(guī)定下列表述不正確的是（）。