A.采購(gòu)訂單表格是否預(yù)先編號(hào)并保存良好
B.采購(gòu)這件商品之前,使用部門是否需要提出請(qǐng)購(gòu)
C.經(jīng)過(guò)授權(quán)的供貨商是否進(jìn)行競(jìng)標(biāo)
D.最近一年的采購(gòu)額是否在同期的固定資產(chǎn)預(yù)算以內(nèi)
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A.財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理
B.已定的公司政策
C.審計(jì)委員會(huì)
D.數(shù)據(jù)安全保衛(wèi)人員
A.采購(gòu)訂單
B.采購(gòu)申請(qǐng)
C.供應(yīng)商的發(fā)票
D.供應(yīng)商的對(duì)賬單
A.回答率顯著提高。
B.面談?wù)呖梢栽鰪?qiáng)面談對(duì)象對(duì)問(wèn)題的理解。
C.函詢調(diào)查表的設(shè)計(jì)者可以采用不同的問(wèn)題類型。
D.由于避免了郵費(fèi)而降低成本。
某制造業(yè)公司使用危險(xiǎn)材料進(jìn)行生產(chǎn),對(duì)這些危險(xiǎn)材料的審計(jì)可以包括()。
Ⅰ.建議將環(huán)境管理系統(tǒng)作為政策和程序的組成部分。
Ⅱ.通過(guò)追蹤這些原料的記錄來(lái)核實(shí)這些危險(xiǎn)材料從有到無(wú)的存在情況。
Ⅲ.聘請(qǐng)咨詢顧問(wèn)來(lái)避免公司因環(huán)境審計(jì)查出非法事件所受到的牽連。
Ⅳ.評(píng)價(jià)為環(huán)境責(zé)任應(yīng)計(jì)賬戶提供的成本
A.只有Ⅱ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ,Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當(dāng)局,并建議做進(jìn)一步調(diào)查
B.將違規(guī)行為報(bào)告給法規(guī)部門,因?yàn)檫@構(gòu)成了銀行控制制度的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取改正措施,則可以不報(bào)告該違規(guī)行為
D.擴(kuò)大審計(jì)范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并將進(jìn)一步調(diào)查結(jié)果向管理當(dāng)局報(bào)告
A.訂單周期時(shí)間
B.客戶響應(yīng)時(shí)間
C.訂單處理時(shí)間
D.檢驗(yàn)時(shí)間
A.同執(zhí)行管理層和審計(jì)委員會(huì)討論審計(jì)需求
B.審核審計(jì)人員教育和培訓(xùn)記錄
C.審核同行業(yè)類似規(guī)模公司的審計(jì)人員規(guī)模和構(gòu)成情況
D.同現(xiàn)有的審計(jì)人員面談
A.將管理層的決定告之管制機(jī)構(gòu)
B.開(kāi)展另外的業(yè)務(wù)程序,進(jìn)一步確認(rèn)違反政策的情形
C.開(kāi)展后續(xù)追蹤業(yè)務(wù),確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大,與管理高層或董事會(huì)討論這個(gè)事件
A.沒(méi)有進(jìn)行其他測(cè)試。
B.測(cè)試數(shù)據(jù)的結(jié)果與預(yù)期結(jié)論相比較。
C.查詢例外情況確定執(zhí)行的控制邏輯。
D.給測(cè)試結(jié)果數(shù)據(jù)做標(biāo)記,用于促進(jìn)審計(jì)資料文檔的建立。
A.為業(yè)務(wù)結(jié)論提供合理的依據(jù)
B.為業(yè)務(wù)結(jié)論提供了絕對(duì)的依據(jù)
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
最新試題
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是:()
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí),以下()項(xiàng)是最有效率的信息來(lái)源。
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計(jì)師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣?()
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該:()
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一,他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。