A.要求將付款的分錄調(diào)整到6月
B.將存款單與過賬記錄進(jìn)行比較
C.將入賬發(fā)票追蹤到相應(yīng)的裝運(yùn)單和存貨記錄,將“發(fā)運(yùn)”日和“入賬”日進(jìn)行比較,確定恰當(dāng)?shù)钠陂g
D.要求銀行截止7月的報表,通過檢查相應(yīng)的憑證,來核對6月的在途存款和未決支票
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A.一些庫存項(xiàng)目的分類賬余額未知
B.賬面值和審計值之間明顯沒有差異
C.賬面值和審計值之間存在不成比例的差異
D.賬面值和審計值之間和賬面值成比例
A.確定供應(yīng)商的送貨量是否令人滿意
B.確定是否從供應(yīng)商處收到的都是經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目
C.確定應(yīng)付供應(yīng)商賬款余額是否正確
D.確定從供應(yīng)商處購得貨物的質(zhì)量是否令人滿意
控制自我評估(CSA)是一個要求員工評價控制措施的適當(dāng)性并識別出組織內(nèi)部的改進(jìn)機(jī)會的過程。以下()項(xiàng)是要求員工參與此過程的原因。
Ⅰ.員工變得更有動力按正確的方法完成本職工作。
Ⅱ.員工對自己的工作有客觀地評價。
Ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評價內(nèi)部控制措施。
Ⅳ,管理人員希望從員工那里得到反饋。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅳ
A.風(fēng)險評估
B.目標(biāo)確定
C.風(fēng)險識別
D.挑選風(fēng)險應(yīng)對方法
A.追蹤員工表現(xiàn)和審計員工的發(fā)展
B.應(yīng)用于審計報告過程,例如,,自動工作底稿軟件包
C.使用各種計算機(jī)輔助技術(shù)來實(shí)施審計
D.作為一個戰(zhàn)略工具來開發(fā)審計計劃
A.編寫計算機(jī)病毒程序
B.使用計算機(jī)病毒程序
C.發(fā)布計算機(jī)病毒程序
D.傳播計算機(jī)病毒程序
A.檢查公司的重置賬戶
B.同公司的財務(wù)人員和現(xiàn)金管理人員面談
C.編制并審核標(biāo)準(zhǔn)的銀行函證請求
D.分析性計算,將存在銀行的當(dāng)前現(xiàn)金數(shù)同以往會計期間的現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行比較
A.估計總體的誤差率
B.使用多個隨機(jī)起始點(diǎn)
C.提高置信水平
D.提高精確度
A.確定軟件安裝是否被集中控制或者軟件的安裝是在整個組織內(nèi)分散進(jìn)行。
B.確定什么樣的軟件被安裝在公司計算機(jī)中以及安裝的每一個軟件的數(shù)量。
C.確定公司購買了多少套軟件。
D.確定為監(jiān)督軟件的使用,安裝了什么樣的設(shè)備。
A.保險
B.利潤增長
C.收入增長
D.公司治理
最新試題
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計程序。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷,是注冊會計師審計工作的常態(tài),也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該:()
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢,這是由于:()
管理層對于計算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時,應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計算機(jī)安全的成本和效果。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。